자금 명세서의 출처 및 사용-AKA, 현금 흐름표

자금 명세서출처 및 사용은 한 기간에서 다른 기간으로 회사의 재무 상태 변화를 요약 한 것입니다. 자금 흐름 명세서 또는 재무 상태 변경 명세서 라고도합니다.. 현금 흐름표로 대체되었습니다. 현금 흐름표 현금 흐름표 (공식적으로 현금 흐름표라고 함)에는 특정 기간 동안 회사가 생성하고 사용한 현금의 양에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 운영 현금, 투자 현금 및 자금 조달 현금의 3 개 섹션이 있습니다. (1989) 미국 감사 연례 보고서에서. 감사 된 재무 제표 상장 기업은 재무 제표가 등록 된 CPA에 의해 감사되도록 법에 의해 의무화됩니다. 독립적 인 감사의 목적은 경영진이 중대한 오류가없는 재무 제표를 제시했음을 보증하는 것입니다. 감사 된 재무 제표는 의사 결정자를 돕습니다.

현금 흐름표는 회계 기간 (일반적으로 한 달 또는 1 년) 동안 비즈니스의 현금 유입 및 현금 유출을 보여줍니다. 현금 흐름표는 현금 및 현금 등가물의 변화에 ​​대한 정보를 제공합니다. 현금 등가물 현금 및 현금 등가물은 대차 대조표에있는 모든 자산 중에서 가장 유동적입니다. 현금 등가물에는 머니 마켓 증권, 현금 흐름을 운영, 투자 및 금융 활동으로 분류하여 은행가가 비즈니스를 수락하는 것이 포함됩니다. 기업이 재무 제표를 제시하는 각 회계 기간에 대해 작성해야 할 핵심 보고서입니다.

자금 명세서 (일명 현금 흐름표)의 출처 및 사용출처 : Amazon.com

모든 비즈니스의 현금 상황을 모니터링하는 것이 중요합니다. 손익 계산서 손익 계산서 손익 계산서는 일정 기간 동안의 손익을 보여주는 회사의 핵심 재무 제표 중 하나입니다. 손익은 영업 활동과 영업 외 활동 모두에서 모든 수익을 차감하고 모든 비용을 차감하여 결정되며,이 계산서는 기업 재무 (재무 모델링 포함)와 회계에 사용되는 세 가지 계산서 중 하나입니다. 이익을 반영하지만 현금 구성 요소에 대한 표시는 제공하지 않습니다. 사업이 현금으로 무엇을했는지에 대한 중요한 정보는 현금 흐름표에 의해 제공됩니다. 다른 재무 제표와 마찬가지로 현금 흐름표는 일반적으로 매년 작성되지만 더 자주 작성할 수 있습니다.현금 흐름표에는 현금 흐름이 포함되어 있습니다. 현금 흐름 현금 흐름 (CF)은 기업, 기관 또는 개인이 보유한 금액의 증가 또는 감소입니다. 금융에서이 용어는 주어진 기간 동안 생성되거나 소비되는 현금 (통화)의 양을 설명하는 데 사용됩니다. 일정 기간 동안 여러 유형의 CF가 있습니다 (특정 날짜의 비즈니스 스냅 샷을 제공하는 대차 대조표와 달리). 또한 현금 흐름표는 예산 양식으로 작성하여 나중에 실제 수치와 비교할 수 있습니다.특정 날짜의 비즈니스 스냅 샷을 제공하는 대차 대조표와 달리 일정 기간 동안 여러 유형의 CF가 있습니다. 또한 현금 흐름표는 예산 양식으로 작성하여 나중에 실제 수치와 비교할 수 있습니다.일정 기간 동안 여러 유형의 CF가 있습니다 (특정 날짜의 비즈니스 스냅 샷을 제공하는 대차 대조표와 달리). 또한 현금 흐름표는 예산 양식으로 작성하여 나중에 실제 수치와 비교할 수 있습니다.

자금 명세서의 출처와 용도가 알려주는 내용

현금 흐름표는 회사가 돈을 어디서 얻었고 어떻게 지출했는지 정확하게 알려줍니다. 회사가 수령 (유입)하고 회사가 지출 (유출)하는 모든 현금이이 명세서에 표시됩니다. 명세서는 두 대차 대조표 사이의 모든 대차 대조표 항목에서 발생한 변경 사항을 나열하여 작성됩니다. 대차 대조표는 세 가지 기본 재무 제표 중 하나입니다. 이러한 진술은 재무 모델링과 회계 모두에 핵심입니다. 대차 대조표에는 회사의 총 자산과 부채 또는 자본을 통해 이러한 자산을 조달하는 방법이 표시됩니다. 자산 = 부채 + 주식 날짜.

현금 흐름표는 대차 대조표 계정의 변경이 비즈니스에서 사용할 수있는 현금에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 보여줍니다. 성명서의 예측은 특히 단기 목표 또는 투자를 계획 할 때 기업이 그러한 행동에 사용할 수있는 현재 현금을 확인하는 데 도움이됩니다. 경영진 또는 투자자는 현금 흐름표를 사용하여 회사의 거래 활동과 관련하여 건전하거나 건전하지 않은 추세를 파악할 수 있습니다.

성명서의 구성

일반적으로 명세서는 출처 (돈이 나온 곳)와 신청서 (돈이 나온 곳)의 두 섹션으로 구성됩니다.

자금 출처는 다음과 같습니다.

  • 부채 감소 또는 자산 증가
  • 당기 순이익 당기 순이익 당기 순이익은 손익 계산서뿐만 아니라 세 가지 핵심 재무 제표 모두에서 핵심 항목입니다. 손익 계산서를 통해 도달하는 동안 순이익은 대차 대조표와 현금 흐름표 모두에 사용됩니다. 세금을 공제 한 후에
  • 고정 자산의 처분 또는 재평가
  • 대출 수익 선순위 부채 선순위 부채는 회사의 현금 흐름에 대해 처음 청구 한 회사가 빚진 돈입니다. 후순위 채무와 같은 다른 채무보다 안전합니다.
  • 주식 수익 주식 주식이란 무엇입니까? 회사의 주식을 소유 한 개인을 주주라고하며 회사의 잔여 자산과 수익의 일부를 청구 할 자격이 있습니다 (회사가 해산되어야 함). "주식", "주식"및 "자본"이라는 용어는 같은 의미로 사용됩니다. 발행 된
  • 회사가 이전에 부여한 대출에 대한 상환금
  • 순 운전 자본 증가 순 운전 자본 순 운전 자본 (NWC)은 대차 대조표에있는 회사의 유동 자산 (순 현금)과 유동 부채 (부채 순)의 차이입니다. 이는 회사의 유동성과 단기적 의무를 이행 할 수있는 능력과 사업의 자금 운영을 측정하는 것입니다. 이상적인 위치는

자금 적용에는 다음이 포함됩니다.

  • 회사가 충족해야 할 손실
  • 고정 자산 / 투자 구매
  • 대출금의 전체 또는 부분 지불
  • 대출 부여
  • 세금에 대한 책임
  • 지급 또는 제안 된 배당금
  • 순 운전 자본 감소

추가 자료

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  • 대차 대조표 항목 예상 대차 대조표 항목 예상 대차 대조표 항목 예상에는 운전 자본, PP & E, 부채 분배 자본 및 순이익 분석이 포함됩니다. 이 가이드는 계산 방법을 설명합니다.
  • Free Cash Flow Free Cash Flow (FCF) Free Cash Flow (FCF)는 투자자가 가장 중요하게 생각하는 것을 생산할 수있는 회사의 능력을 측정합니다. 사용 가능한 현금은 임의의 방식으로 분배됩니다.
  • 현금 부자 분할 현금 부자 분할 현금 부자 분할은 판매자가 회사의 자산을 회사의 "현금 부자"자회사의 주식으로 면세 방식으로 교환하는 기술입니다. 이 기술을 통해 기업은 기술적으로 아무것도 판매하지 않고도 비 핵심 자산을 처분하고 현금으로 등장 할 수 있습니다.
  • 주당 현금 수익 주당 현금 수익 주당 현금 수익 (현금 EPS)은 회사가 생성 한 영업 현금 흐름을 발행 주식 수로 나눈 값입니다. 주당 현금 이익 (현금 EPS)은 회사의 순이익을 발행 주식 수로 나누는 기존의 주당 이익 (EPS)과 다릅니다.

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