자금 세탁-개요, 작동 방식, 예

자금 세탁은 범죄자들이 불법 수입원을 숨기려고 사용하는 과정입니다. 복잡한 이체 및 거래를 통해 또는 일련의 사업을 통해 돈을 전달함으로써, 돈은 불법적 인 출처를 "청소"하고 합법적 인 사업 이익으로 보이게합니다. 총 이익 총 이익은 상품 원가를 공제 한 후 남은 직접 이익입니다. 판매, 또는 판매 수익에서 "판매 비용". 총 이익 마진을 계산하는 데 사용되며 회사의 손익 계산서에 나열된 초기 이익 수치입니다. 총 이익은 영업 이익 또는 순 이익보다 먼저 계산됩니다. .

돈 세탁

요약

  • 자금 세탁은 불법 활동에서 벌어 들인 돈을“깨끗한”돈으로 바꾸는 불법적 인 과정입니다. 즉, 합법적 인 사업 운영에 자유롭게 사용할 수 있고 당국으로부터 은폐 할 필요가없는 돈입니다.
  • 자금 세탁 작업은 매년 전 세계적으로 수조 달러를 처리합니다. 따라서 자금 세탁 활동은 주요 국가 경제에 상당한 영향을 미칩니다.
  • 일부 은행은 자금 세탁 작업을 지원하는 데 연루되었습니다.

돈세탁의 필요성

마약 밀수 작전과 같이 조직화 된 대규모 범죄 기업의 주요 비즈니스 문제는 법적 당국의 수사를 피하기 위해 숨겨야하는 엄청난 양의 현금이 있다는 것입니다. 이렇게 많은 양의 현금을받는 사람도 그것을 소득으로 인정하고 싶지 않아서 막대한 소득세 부채가 발생합니다. 소득세 미지급 소득세는 기업이 운영하는 정부에 대한 기업의 세금 채무에 부여되는 용어입니다. 부채 금액은 주어진 기간 동안의 수익성과 적용 가능한 세율을 기반으로합니다. 납세는 장기 부채가 아니라 현재 부채로 간주됩니다.

불법 활동으로 얻은 수백만 달러의 현금 문제를 해결하기 위해 범죄 기업은 돈을 "세탁"하는 방법을 만들어서 돈을 얻는 방법의 불법적 인 성격을가립니다. 요컨대, 자금 세탁은 미국의 은행 Top Banks와 같은 합법적 인 금융 시스템으로 작업하여 불법적으로 번 돈을 위장하는 것을 목표로합니다. 미국 연방 예금 보험 공사에 따르면 미국에는 국가의 중앙 은행은 1913 년 연방 준비법이 통과 된 이후에 설립 된 연방 준비 은행입니다.

자금 세탁의 작동 원리

자금 세탁은 일반적으로 다음 세 단계로 이루어집니다.

  1. 초기 진입 또는 배치 는 범죄 활동으로 얻은 금액을 합법적 인 금융 네트워크 또는 기관으로 초기 이동하는 것입니다.
  2. 계층화 는 여러 거래, 양식, 투자 또는 기업을 통해 계속해서 돈을 이체하여 불법 출처로 돈을 추적하는 것을 사실상 불가능하게 만드는 것입니다.
  3. 최종 통합 은 돈을 더 이상 은폐 할 필요없이 합법적으로 자유롭게 사용할 때입니다.

자금 세탁 – 예

돈을“씻는”가장 일반적으로 사용되는 간단한 방법 중 하나는 현금 거래가 많은 식당이나 기타 사업체를 통해 돈을 퍼널 링하는 것입니다. 사실, "돈 세탁"이라는 용어의 기원은 악명 높은 갱스터 알 카포네가 소유 한 세탁실 체인을 사용하여 엄청난 양의 현금을 세탁하는 관행에서 비롯된 것입니다.

자금 세탁 프로세스는 일반적으로 다음과 같이 진행됩니다.

    1. 초기 배치

    범죄 또는 범죄 조직이 합법적 인 식당 사업을 소유하고 있습니다. 불법 활동으로 얻은 돈은 식당을 통해 점차적으로 은행에 입금됩니다. 레스토랑은 실제로받는 것보다 훨씬 높은 일일 현금 판매를보고합니다.

    예를 들어 식당에서 하루에 $ 2,000의 현금을받는다고 가정 해 보겠습니다. 추가로 2,000 달러 (불법 행위로 인한 돈)가이 금액에 추가 될 것이며, 레스토랑은 그날 현금 판매로 4,000 달러를 받았다고 거짓보고를 할 것입니다. 그 돈은 이제 식당의 합법적 인 은행 계좌에 입금되었으며 식당 사업 수익금의 보통 예금으로 나타납니다.

      2. 돈 쌓기

      세금 문제를 처리하기 위해 (즉, 레스토랑에서 발생하는 것보다 더 많은 수익을 기록하여 너무 많은 세금이 부과되는 것을 방지하기 위해), 추가 예치 된 자금의 범죄 출처를 위장하기 위해 레스토랑에서 돈을 투자 할 수 있습니다. 부동산과 같은 또 다른 합법적 인 사업에서 부동산 부동산은 건물, 비품, 도로, 구조물 및 유틸리티 시스템을 포함하는 토지와 개량으로 구성된 부동산입니다. 재산권은 토지, 개량, 광물, 식물, 동물, 물 등과 같은 천연 자원에 대한 소유권을 부여합니다. 세탁 된 돈이 유입 될 수있는 여러 기업을 통제하는 쉘 회사 또는 지주 회사를 사용함으로써 당국으로부터 상황이 더욱 가려집니다.

      "계층화"는 종종 여러 거래, 계정 및 회사를 통해 돈을 전달하는 것을 포함합니다. 도박 상금으로 위장하기 위해 카지노를 통과하고, 하나 이상의 외화 거래소를 거치고, 금융 시장에 투자되고, 궁극적으로 은행 거래가 훨씬 덜 감시 및 규제 대상이되는 역외 조세 피난처의 계좌로 이전됩니다. 한 계정 또는 한 기업에서 다른 계정으로 여러 번 통과하면 자금을 추적하고 원래의 불법 출처에 다시 묶는 것이 점점 더 어려워집니다.

        3. 최종 통합

        자금 세탁 (통합)의 마지막 단계에서 자금은 합법적 인 사업 또는 개인 투자에 투입됩니다. 고급 사치품을 구매하는 데 사용할 수 있습니다. 일반 상품 일반 상품은 수요가 소비자의 소득과 직접적인 관계를 나타내는 상품 유형입니다. 이는 보석이나 자동차와 같은 상품에 대한 수요가 증가함에 따라 증가한다는 것을 의미합니다. 미래의 불법 현금을 세탁하는 또 다른 사업체를 만드는 데 사용될 수도 있습니다.

        이 단계에서 돈은 이상적으로는 충분히 세탁되어 범죄 또는 범죄 기업이 범죄 전술에 의지하지 않고 자유롭게 사용할 수 있습니다. 그런 다음 돈은 일반적으로 합법적으로 투자되거나 재산과 같은 값 비싼 자산으로 교환됩니다.

        자금 세탁에 은행의 참여

        자금 세탁에는 은행과 같은 주요 금융 기관이 자주 사용됩니다. 필요한 것은 은행이보고 절차를 약간 느슨하게하는 것입니다. 규제 집행이 없기 때문에 범죄자들은 ​​예금이 중앙 은행 당국이나 정부 규제 기관에보고되지 않고 막대한 현금을 예금 할 수 있습니다.

        최근에 Danske Bank 및 HSBC와 같은 유명한 금융 기관은 대규모 현금 예금을 적절하게보고하지 않아 자금 세탁을 지원하거나 활성화 한 혐의로 유죄 판결을 받았습니다. HSBC는 2012 년에 거의 10 억 달러의 세탁을 촉진 한 것으로 밝혀졌으며 Danske Bank 지점은 2007 년부터 2015 년까지 러시아 마피아 돈으로 무려 2,000 억 달러를 가져간 혐의를 받았습니다.

        돈 세탁 -

        투자를 통해 돈을“워싱”

        금융 시장은 범죄자들에게“더러운”돈을“깨끗한”돈으로 전환 할 수있는 다양한 방법을 제공합니다. 가장 기본적이고 널리 사용되는 계획 중 하나는 불법적으로 획득 한 현금을 합법적 인 금융 시스템으로 가져 오기 위해 외국인 투자자를 이용하는 것입니다.

        예를 들어, 범죄 조직이 세탁해야 할 현금이 백만 달러라고 가정합니다. 외국의 투자자에게 연락을 취하고 범죄 조직이 거래를합니다. 다른 나라의 투자자를 이용하는 것은 돈의 출처를 모호하게하는 또 다른 방법 일뿐입니다.

        범죄자들은 ​​투자자에게 백만 달러의 현금을 제공합니다. 외국 투자자는 돈의 일부를 서비스 수수료로 취한 후 나머지 돈을 범죄 조직이 소유 한 합법적 인 국내 사업에 투자합니다.

        쉘 회사는 많은 자금을 조달하지만 상품이나 서비스를 판매하는 특정 기업에 직접 관여하지 않는 기업입니다. 재정은 다른 사업, 일반적으로 범죄 조직이 소유 한 다른 합법적 인 사업에 투자하는 데 사용됩니다.

        외국인 투자자의 현금 유입은 일반 외국인 투자로 보인다. 범죄자들은 ​​외국인 투자자와 관련이 있다는 사실에 노출되지 않도록주의하기 때문이다. 일단 돈이 쉘 회사에 예치되면, 범죄자들은 ​​쉘 회사가 범죄자가 소유 한 다른 사업에 투자하게함으로써, 아마도 다른 회사에 돈을 빌려서 접근 할 수 있습니다.

        그 회사는 – 현금을 범죄자들에게 돌려 준 후 – 대출을 채무 불이행으로 빚을 세금을 줄이는 데 사용할 수있는 쉘 회사에 손실을 입힐 수 있습니다. 대출이 불이행되면 수령하는 회사는 파산을 선언하고 폐업 할 수 있습니다. 대출 불이행으로 인해 쉘 회사가 접힐 수도 있습니다.

        범죄자들은 ​​이제“깨끗한”출처 인 외국인 투자자로부터받은 현금을 가지고 있으며, 현금을 씻어 내던 두 회사는 이제 더 이상 존재하지 않습니다. 이 모든 것은 수사 당국이 돈을 원래 출처 인 범죄 조직의 불법 활동으로 되돌릴 희망을 갖기 매우 어렵게 만듭니다.

        자금 세탁을 조사하는 당국

        많은 다른 법적 당국이 의심되는 자금 세탁 활동을 정기적으로 조사합니다. 미국에서 FBI와 IRS는 자금 세탁 조사를 처리하는 두 개의 주요 기관입니다.

        자금 세탁은 이러한 문제를 해결하기 위해 특별히 국제 기관이 만들어지는 큰 문제가되었습니다. IMOLIN (International Money-Laundering Information Network)은 UN이 후원하는 연구 센터로, 자금 세탁 작업을 식별하고 추구하는 데 전 세계의 법 집행 기관을 지원하기 위해 설립되었습니다.

        자금 세탁에 관한 재정 행동 태스크 포스 (FATF)는보다 효과적인 재정 기준과 세탁 방지법을 개발하기위한 G-7 이니셔티브로 창설되었습니다. 자금 세탁은 일반적으로 불법 기업을 통해 자금을 조달하는 테러 조직의 핵심 부분이기 때문에 FATF는 테러리스트와 테러리스트 그룹에 대한 불법 현금 흐름을 차단하기 위해 직접 투쟁하는 임무를 맡았습니다.

        IMoLIN과 FATF는 Interpol은 물론 미국, 캐나다, 영국, 프랑스, ​​독일, 이탈리아 및 일본과 같은 G-7 국가의 국내 경찰 기관과 협력합니다.

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