무역 신용이란 무엇입니까? -무역 크레딧이 작동하는 방식, 예

무역 신용은 즉각적인 돈 교환없이 상품과 서비스를 교환 할 수 있도록 서로 비즈니스에 종사하는 대리인 간의 합의 또는 이해입니다. 재화 나 용역의 판매자가 구매자가 나중에 재화 나 용역에 대한 대금을 지불하도록 허용하는 경우, 판매자는 구매자에게 신용을 연장한다고합니다.

무역 신용

무역 신용 이해

무역 신용은 일반적으로 7, 30, 60, 90 또는 120 일 동안 제공되지만 금세공업자 및 보석상과 같은 일부 사업체는 더 긴 기간 동안 신용을 연장 할 수 있습니다. 판매 조건에는 현금 할인 및 사용중인 신용 상품 유형과 함께 크레딧이 부여되는 기간이 명시되어 있습니다.

예를 들어, 고객에게 4/10, 순 30의 조건으로 크레딧이 부여됩니다. 이는 고객이 송장 날짜로부터 30 일 이내에 판매자에게 지불해야 함을 의미합니다. 또한 인보이스 발행 후 10 일 이내 결제시 고객에게 명시된 판매 가격에서 4 %의 현금 할인을 제공합니다. 대신 판매 조건이 순 7 인 경우 고객은 송장 날짜로부터 7 일 이내에 지불해야하며 조기 지불에 대한 할인은 제공되지 않습니다.

회사에서 고객에게 제공 한 거래 신용은 미수금으로 나타납니다. 회계 당사의 회계 가이드 및 리소스는 자신의 속도에 맞춰 회계 및 재무를 배우기위한 자율 학습 가이드입니다. 수백 개의 가이드와 리소스를 찾아보세요. 공급 업체가 회사에 제공 한 거래 신용은 미지급금으로 표시됩니다. 무역 신용은 또한 단기 부채의 한 형태로 생각할 수 있습니다. 현재 부채 대차 대조표에서 현재 부채는 1 년 (12 개월) 이내에 지불해야하는 부채입니다. 현재 부채와 순 운전 자본의 일부로 표시됩니다. 모든 회사에 현재 부채 항목이있는 것은 아니지만 만기가 1 년 미만인 대출에 대해이를 명시 적으로 사용하는 회사입니다. 그와 관련된 어떤 관심도 없습니다.

무역 신용

이점 및 트레이드 오프

차용인의 관점에서 신용을 사용하면 회사가 즉시 구매 대금을 지불해야하는 경우 불가능할 수있는 확장 또는 개발이 가능할 수 있습니다. 주목할만한 상충 관계는이자 지급이 차용자에게 누적되어 압도 될 수 있다는 것입니다 (결과적으로 복리이자를 복리로 만들 수있는 중요한 의무가 발생할 수 있음) 복리는 원래 원금과 이전에 지급 한이자의 합계에 대해 이루어진이자 지급을 의미합니다. 복리이자를 생각하는 방법은 "이자에 대한이자"라는 것입니다.이자 지급액은 원래 원금에 고정되지 않고 각 기간의 변동을 기반으로합니다.).

신용을 제공하면 차용인에게 편의 (더 많은 거래 활동이 발생 함)와 대출 기관의 반복적 인이자 소득이 허용됩니다. 차용인에게 신용을 제공하는 것은 차용자가 필요한 부채를 갚지 못할 수 있기 때문에 이와 관련된 부도 위험이 있습니다.

학점 기간

신용 기간은 업종에 따라 다릅니다. 예를 들어 보석상에서 다이아몬드 약혼 반지를 4 개월간 5/30에 판매 할 수 있습니다. 신선한 과일과 농산물을 판매하는 식품 도매업자는 순 7을 사용할 수 있습니다. 일반적으로 기업은 신용 기간을 설정할 때 다음 세 가지 요소를 고려해야합니다.

  1. – 고객이 지불하지 않을 확률 – 고객이 고위험 비즈니스에있는 회사는 제한적인 신용 조건을 제공 할 수 있습니다.
  2. – 계좌의 규모 – 계좌가 적을 경우 신용 기간이 짧아집니다. 소규모 계정은 관리하는 데 더 많은 비용이 듭니다.
  3. – 상품이 부패 할 수있는 정도 – 상품의 담보 가치가 낮고 장기간 유지 될 수없는 경우에는 더 적은 신용이 ​​부여됩니다.

신용 기간을 연장하면 고객이 지불하는 가격이 효과적으로 감소합니다. 일반적으로 이것은 판매를 증가시킵니다. 거래 신용이 부여 된 결과로 인한 현금 흐름은 다음과 같습니다.

현금 흐름

무역 신용 상품

대부분의 크레딧은 오픈 계좌에서 제공됩니다. 즉, 사용되는 유일한 공식 신용 수단은 상품 배송과 함께 발송되고 고객이 상품을 수령했다는 증거로 서명하는 송장입니다. 그 후 회사와 고객은 회계 장부에 교환을 기록합니다. 때때로 회사는 고객에게 약속 어음에 서명하도록 요구할 수 있습니다. 특정 미래 날짜 또는 수취인이 지불을 요청할 때마다. 메모에는 언제 및 또는 IOU를 포함하여 부채와 관련된 모든 용어가 포함되어야합니다. 이것은 주문이 많고 회사가 수금에서 가능한 문제를 예상 할 때 사용됩니다.

약속 어음은 나중에 신용 계약의 존재와 관련된 문제를 제거 할 수 있습니다. 약속 어음의 한 가지 문제점은 상품 배송 후 서명된다는 것입니다. 상품이 인도되기 전에 고객으로부터 신용 약정을 얻는 한 가지 방법은 상업 초안을 이용하는 것입니다. 판매 회사는 일반적으로 고객이 지정된 날짜까지 특정 금액을 지불하도록 요구하는 상업 초안을 작성합니다. 그런 다음 초안은 배송 송장과 함께 고객의 은행으로 전송됩니다.

그런 다음 은행은 송장을 넘기기 전에 구매자에게 초안에 서명하도록 요청할 것입니다. 그런 다음 상품을 구매자에게 배송 할 수 있습니다. 즉시 지불이 필요한 경우이를 시력 초안이라고합니다. 여기서는 상품이 배송되기 전에 자금을 은행에 인계해야합니다.

종종 서명 된 초안조차 판매자에게 충분하지 않습니다. 이 경우 판매자는 은행가에게 상품 대금을 지불하고 고객에게 대금을 수금하도록 요구할 수 있습니다. 은행가가 서면으로 동의하면 문서를 은행가 수락이라고합니다. 즉, 은행가는 지불에 대한 책임을집니다.

은행은 일반적으로 잘 알려져 있고 존경받는 기관이므로 은행가의 수락은 유동적 인 수단이됩니다. 즉, 판매자는 은행가가 2 차 시장에서 수락 한 것을 (일반적으로 할인 된 가격에) 판매 할 수 있습니다.

신용 분석

신용을 부여 할 때 회사는 지불 할 고객과 지불하지 않을 고객을 구별하려고합니다. 다음을 포함하여 신용도를 결정하기위한 여러 정보 소스가 있습니다.

  1. 재무 제표 – 기업은 고객에게 재무 제표를 제공하도록 요청할 수 있습니다. 계산 된 재무 비율을 기반으로 한 경험 규칙을 사용할 수 있습니다.
  2. 다른 회사와의 고객 지불 내역에 대한 신용 보고서 – 많은 조직이 회사의 신용 강도에 대한 정보를 판매합니다.
  3. 은행 – 은행은 일반적으로 다른 회사의 신용도에 대한 정보를 획득하는 데있어 비즈니스 고객에게 약간의 지원을 제공합니다.
  4. 회사에 대한 고객의 지불 내역고객의 미지급 가능성을 추정하는 가장 확실한 방법은 신용을 부여한 회사에서 이전 청구서를 지불했는지 여부입니다.
  5. 신용의 5C :
  • 성격 – 신용 의무를 이행하려는 고객의 의지
  • 능력 – 영업 현금 흐름에서 신용 의무를 이행하는 고객의 능력
  • 자본 – 고객의 재정 준비금
  • 담보 – 채무 불이행시 담보 자산
  • 조건 – 일반적인 경제 조건

현실 세계에서의 무역 신용

무역 신용은 대부분 어떤 이유로 든 폐쇄 된 다른 신용 수단을 찾는 기업에 도움이됩니다. 신용 이력이없는 젊은 기업은 부채 및 주식 금융과 같은 전통적인 금융 옵션을 이용할 수 없다는 것을 알게 될 수 있습니다.

크라우드 파이낸싱 및 P2P 대출과 같은 대체 자금 조달 수단의 등장은 이에 대한 증거로 볼 수 있습니다. 미국 이외의 지역에서는 무역 신용이 외부 출처를 통해 자금을 조달하는 모든 투자의 약 20 %를 차지하고 은행 신용이 무역 신용보다 더 많이 사용되는 것으로 밝혀졌습니다.

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