재무 비율-모든 재무 비율에 대한 전체 목록 및 가이드

재무 비율은 재무 제표의 수치를 사용하여 생성됩니다. 3 가지 재무 제표 3 가지 재무 제표는 손익 계산서, 대차 대조표, 현금 흐름표입니다. 이 세 가지 핵심 진술은 회사에 대한 의미있는 정보를 얻기 위해 복잡하게 작성되었습니다. 회사의 재무 제표에있는 숫자 – 대차 대조표 대차 대조표 대차 대조표는 세 가지 기본 재무 제표 중 하나입니다. 이러한 진술은 재무 모델링과 회계 모두에 핵심입니다. 대차 대조표에는 회사의 총 자산과 부채 또는 자본을 통해 이러한 자산을 조달하는 방법이 표시됩니다. 자산 = 부채 + 자본, 손익 계산서 손익 계산서 손익 계산서는 회사의 하나입니다.일정 기간 동안의 손익을 보여주는 핵심 재무 제표. 손익은 영업 활동과 영업 외 활동 모두에서 모든 수익을 차감하고 모든 비용을 차감하여 결정되며,이 계산서는 기업 재무 (재무 모델링 포함)와 회계에 사용되는 세 가지 계산서 중 하나입니다. , 현금 흐름표 현금 흐름표 현금 흐름표 (공식적으로 현금 흐름표라고 함)에는 회사가 주어진 기간 동안 생성하고 사용한 현금의 양에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 운영 현금, 투자 현금 및 자금 조달 현금의 3 개 섹션이 있습니다. – 정량 분석을 수행하고 회사의 유동성, 레버리지, 성장, 마진, 수익성, 수익률, 평가 등을 평가하는 데 사용됩니다.손익은 영업 활동과 영업 외 활동 모두에서 모든 수익을 차감하고 모든 비용을 차감하여 결정되며,이 계산서는 기업 재무 (재무 모델링 포함)와 회계에 사용되는 세 가지 계산서 중 하나입니다. , 현금 흐름표 현금 흐름표 현금 흐름표 (공식적으로 현금 흐름표라고 함)에는 회사가 주어진 기간 동안 생성하고 사용한 현금의 양에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 운영 현금, 투자 현금 및 자금 조달 현금의 3 개 섹션이 있습니다. – 정량 분석을 수행하고 회사의 유동성, 레버리지, 성장, 마진, 수익성, 수익률, 평가 등을 평가하는 데 사용됩니다.손익은 영업 활동과 영업 외 활동 모두에서 모든 수익을 차감하고 모든 비용을 차감하여 결정되며,이 계산서는 기업 재무 (재무 모델링 포함)와 회계에 사용되는 세 가지 계산서 중 하나입니다. , 현금 흐름표 현금 흐름표 현금 흐름표 (공식적으로 현금 흐름표라고 함)에는 회사가 주어진 기간 동안 생성하고 사용한 현금의 양에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 운영 현금, 투자 현금 및 자금 조달 현금의 3 개 섹션이 있습니다. – 정량 분석을 수행하고 회사의 유동성, 레버리지, 성장, 마진, 수익성, 수익률, 평가 등을 평가하는 데 사용됩니다.이 진술은 기업 재무 (재무 모델링 포함)와 회계 모두에 사용되는 세 가지 진술 중 하나입니다. , 현금 흐름표 현금 흐름표 현금 흐름표 (공식적으로 현금 흐름표라고 함)에는 회사가 주어진 기간 동안 생성하고 사용한 현금의 양에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 운영 현금, 투자 현금 및 자금 조달 현금의 3 개 섹션이 있습니다. – 정량 분석을 수행하고 회사의 유동성, 레버리지, 성장, 마진, 수익성, 수익률, 평가 등을 평가하는 데 사용됩니다.이 진술은 기업 재무 (재무 모델링 포함)와 회계 모두에 사용되는 세 가지 진술 중 하나입니다. , 현금 흐름표 현금 흐름표 현금 흐름표 (공식적으로 현금 흐름표라고 함)에는 회사가 주어진 기간 동안 생성하고 사용한 현금의 양에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 운영 현금, 투자 현금 및 자금 조달 현금의 3 개 섹션이 있습니다. – 정량 분석을 수행하고 회사의 유동성, 레버리지, 성장, 마진, 수익성, 수익률, 평가 등을 평가하는 데 사용됩니다.운영 현금, 투자 현금 및 자금 조달 현금. – 정량 분석을 수행하고 회사의 유동성, 레버리지, 성장, 마진, 수익성, 수익률, 평가 등을 평가하는 데 사용됩니다.운영 현금, 투자 현금 및 자금 조달 현금. – 정량 분석을 수행하고 회사의 유동성, 레버리지, 성장, 마진, 수익성, 수익률, 평가 등을 평가하는 데 사용됩니다.

재무 비율

재무 비율은 다음 범주로 분류됩니다.

  • 유동성 비율
  • 레버리지 비율
  • 효율성 비율
  • 수익성 비율
  • 시장 가치 비율

재무 비율 분석의 용도 및 사용자

재무 비율 분석에는 두 가지 주요 목적이 있습니다.

1. 회사 실적 추적

기간별 개별 재무 비율을 결정하고 시간에 따른 가치 변화를 추적하여 회사에서 발전 할 수있는 추세를 파악합니다. 예를 들어 부채 대 자산 비율이 증가하면 회사에 부채가 과도 해져 결국 부도 위험에 직면 할 수 있음을 나타낼 수 있습니다.

2. 회사 실적에 대한 비교 판단

재무 비율을 주요 경쟁 업체의 재무 비율과 비교하여 회사의 실적이 업계 평균보다 나은지 나쁜지 식별합니다. 예를 들어, 회사 간의 자산 수익률을 비교하면 분석 가나 투자자가 자산을 가장 효율적으로 사용하는 회사를 파악하는 데 도움이됩니다.

재무 비율 사용자에는 회사의 외부 및 내부 당사자가 포함됩니다.

  • 외부 사용자 : 재무 분석가, 소매 투자자, 채권자, 경쟁사, 세무 당국, 규제 당국 및 업계 관찰자
  • 내부 사용자 : 관리 팀, 직원 및 소유자

유동성 비율

유동성 비율은 회사의 단기 및 장기 부채 상환 능력을 측정하는 재무 비율입니다. 일반적인 유동성 비율은 다음과 같습니다.

유동 비율 유동 비율 공식 유동 비율 공식은 = 유동 자산 / 유동 부채입니다. 유동 비율 (운전 자본 비율이라고도 함)은 기업이 1 년 이내에 만기되는 단기 의무를 이행 할 수있는 능력을 측정합니다. 비율은 총 유동 자산 대비 총 유동 부채의 가중치를 고려합니다. 이는 회사의 재무 건전성이 유동 자산으로 단기 부채를 상환하는 회사의 능력을 측정 함을 나타냅니다.

유동 비율 = 유동 자산 / 유동 부채

산-테스트 비율 산-테스트 비율 빠른 비율이라고도 알려진 산-테스트 비율은 회사의 단기 자산이 유동 부채를 얼마나 충분히 충당 할 수 있는지를 측정하는 유동성 비율입니다. 회사의 단기 부채 상환 능력을 측정합니다. 빠른 자산으로 :

산성 테스트 비율 = 유동 자산 – 재고 / 유동 부채

현금 비율 현금 비율 현금 자산 비율이라고도하는 현금 비율은 현금 및 현금 등가물로 단기 부채를 상환 할 수있는 회사의 능력을 나타내는 유동성 메트릭입니다. 현재 비율 및 당좌 비율과 같은 다른 유동성 비율과 비교할 때 현금 비율은 현금 및 현금 등가물로 단기 부채를 상환하는 회사의 능력을 측정하는 더 엄격하고 보수적 인 척도입니다.

현금 비율 = 현금 및 현금 등가물 / 유동 부채

영업 현금 흐름 비율 영업 현금 흐름 비율 유동성 비율 인 영업 현금 흐름 비율은 회사가 핵심 비즈니스 운영에서 생성 된 현금 흐름으로 현재 부채를 얼마나 잘 갚을 수 있는지를 나타내는 척도입니다. 이 재무 지표는 회사가 현재 부채 1 달러당 영업 활동에서 벌어들이는 수입을 보여줍니다. 회사가 주어진 기간 동안 생성 된 현금으로 유동 부채를 상환 할 수있는 횟수를 측정합니다.

영업 현금 흐름 비율 = 영업 현금 흐름 / 유동 부채

재무 비율 활용

레버리지 비율 레버리지 비율 레버리지 비율은 대차 대조표, 손익 계산서 또는 현금 흐름표의 다른 여러 계정에 대해 기업이 발생한 부채 수준을 나타냅니다. Excel 템플릿은 부채에서 발생하는 자본 금액을 측정합니다. 즉, 레버리지 재무 비율은 회사의 부채 수준을 평가하는 데 사용됩니다. 일반적인 레버리지 비율은 다음과 같습니다.

부채 비율 부채 비율 부채 비율이라고도하는 부채 비율은 부채로 자금을 조달하는 자산의 비율을 나타내는 레버리지 비율입니다. 부채에서 제공되는 회사 자산의 상대적인 금액을 측정합니다.

부채 비율 = 총 부채 / 총 자산

부채 대비 자기 자본 비율 Finance Finance의 Finance Articles는 중요한 금융 개념을 온라인에서 자신의 속도로 배우기위한 자율 학습 가이드로 설계되었습니다. 수백 개의 기사를 찾아보세요! 주주 자본에 대한 총 부채 및 금융 부채의 가중치를 계산합니다.

부채 비율 = 부채 총계 / 자기 자본

이자 보상 비율이자 보상 비율이자 보상 비율 (ICR)은 회사가 미결제 부채에 대한이자를 지불 할 수있는 능력을 결정하는 데 사용되는 재무 비율입니다. 회사가이자 비용을 얼마나 쉽게 지불 할 수 있는지 보여줍니다.

이자 보상율 = 영업 이익 /이자 비용

부채 상환 비율은 회사가 부채를 얼마나 쉽게 지불 할 수 있는지 보여줍니다.

부채 상환 비율 = 영업 소득 / 총 부채 상환

효율성 비율

활동 재무 비율이라고도하는 효율성 비율은 회사가 자산과 자원을 얼마나 잘 활용하고 있는지 측정하는 데 사용됩니다. 일반적인 효율성 비율은 다음과 같습니다.

자산 회전율 자산 회전율 자산 회전율은 주어진 회계 연도 또는 역년 동안 평균 총 자산 대비 기업이 창출 한 수익의 가치를 측정하는 비율입니다. 이는 회사가 수익을 창출하기 위해 현재 자산과 고정 자산을 모두 사용하는 효율성을 나타내는 지표입니다. 자산에서 매출을 창출하는 회사의 능력을 측정합니다.

자산 회전율 = 순매출 / 평균 총 자산

재고 회전율 재고 회전율 재고 회전율 또는 재고 회전율은 주어진 기간 동안 기업이 상품 재고를 판매하고 교체 한 횟수입니다. 1 년 또는 특정 기간 동안의 평균 재고와 비교하여 판매 된 상품의 비용을 고려합니다. 주어진 기간 동안 회사의 재고가 판매 및 교체 된 횟수를 측정합니다.

재고 회전율 = 매출 원가 / 평균 재고

매출 채권 회전율은 회사가 주어진 기간 동안 매출 채권을 현금으로 전환 할 수있는 횟수를 측정합니다.

매출 채권 회전율 = 순 여신 매출액 / 평균 채권

재고 일수 또는 재고 일수라고도하는 재고 일수 (DSI) 재고 일수 또는 재고 일수를 측정 한 평균 일수 또는 시간은 회사는 고객에게 판매하기 전에 재고를 보유합니다.

재고 판매 일수 비율 = 365 일 / 재고 회전율

수익성 비율

수익성 비율 수익성 비율 수익성 비율은 분석가와 투자자가 특정 기간 동안 수익, 대차 대조표 자산, 운영 비용 및 주주 자본과 관련하여 회사가 소득 (이익)을 창출하는 능력을 측정하고 평가하는 데 사용하는 재무 지표입니다. . 이는 회사가 수익, 대차 대조표 자산, 운영 비용 및 자본과 관련된 소득을 창출하는 회사의 능력을 측정하기 위해 자산을 얼마나 잘 활용하는지 보여줍니다. 일반적인 수익성 재무 비율에는 다음이 포함됩니다.

총 마진 비율 총 마진 비율 총 이익 마진 비율이라고도하는 총 마진 비율은 회사의 총 이익과 수익을 비교하는 수익성 비율입니다. 회사의 총 이익을 순 매출과 비교하여 회사가 매출 원가를 지불 한 후 얼마나 많은 이익을 얻었는지 보여줍니다.

총 마진 비율 = 총 이익 / 순매출

영업 마진 비율 영업 이익 마진 영업 이익 마진은 회사가 세금과이자 비용을 공제하기 전에 회사가 운영에서 창출하는 이익의 비율을 반영하는 수익성 또는 성과 비율입니다. 영업 이익을 총 수익으로 나누고 백분율로 표시하여 계산됩니다. 회사의 영업 수입을 순매출과 비교하여 운영 효율성을 결정합니다.

영업 이익률 = 영업 이익 / 순매출

자산 수익률 자산 수익률 및 ROA 공식 ROA 공식. 자산 수익률 (ROA)은 총 자산과 관련하여 비즈니스의 수익성을 측정하는 투자 수익률 (ROI) 메트릭 유형입니다. 이 비율은 회사가 창출하는 이익 (순이익)을 자산에 투자 한 자본과 비교하여 회사의 성과를 나타냅니다. 회사가 수익을 창출하기 위해 자산을 얼마나 효율적으로 사용하고 있는지 측정합니다.

자산 수익률 = 순이익 / 총 자산

자기 자본 수익률 (ROE) 자기 자본 수익률 (ROE)은 회사의 연간 수익 (순이익)을 총 자기 자본 가치 (즉, 12 %)로 나눈 회사의 수익성을 측정 한 것입니다. ROE는 순이익 또는 이익이 주주 자본과 비교되므로 손익 계산서와 대차 대조표를 결합합니다. 회사가 이익을 창출하기 위해 자본을 얼마나 효율적으로 사용하고 있는지 측정합니다.

자기 자본 수익률 = 순이익 / 주주 자본

시장 가치 비율

시장 가치 비율은 회사 주식의 주가를 평가하는 데 사용됩니다. 일반적인 시장 가치 비율에는 다음이 포함됩니다.

주당 장부 가치 비율은 주주가 사용할 수있는 자본을 기준으로 회사의 주당 가치를 계산합니다.

주당 장부가 비율 = (주주 자본 – 우선 자본) / 총 발행 보통주

배당 수익률은 주당 시장 가치와 관련하여 주주에게 귀속되는 배당 금액을 측정합니다.

배당 수익률 = 주당 배당금 / 주가

주당 순이익 비율은 각 발행 주식에 대해 벌어 들인 순이익을 측정합니다.

주당 순이익 비율 = 순이익 / 총 발행 주식

주가 수익률 주가 수익률 주가 수익률 (P / E Ratio)은 회사의 주가와 주당 이익 간의 관계입니다. 투자자에게 회사의 가치에 대한 더 나은 감각을 제공합니다. P / E는 시장의 기대치를 표시하며 현재 (또는 미래) 수익 단위당 지불해야하는 가격으로 회사의 주가를 주당 수익과 비교합니다.

주가 수익률 = 주가 / 주당 순이익

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