현금 회전율 (CTR)-개요, 공식, 해석 방법

현금 회전율 (CTR)은 회계 기간에 현금이 전환 된 횟수를 나타내는 효율성 비율입니다. 회계 연도 (FY) 회계 연도 (FY)는 정부에서 사용하는 12 개월 또는 52 주 기간입니다. 회계 목적으로 기업은 연간 재무 보고서를 작성합니다. 회계 연도 (FY)가 반드시 역년을 따르는 것은 아닙니다. 2009 년 10 월 1 일 – 2010 년 9 월 30 일과 같은 기간 일 수 있습니다.. 현금 회전율은 신용 판매를 제공하지 않는 회사에서 가장 효과적으로 작동합니다.

현금 회전율 공식

현금 회전율 계산 공식은 다음과 같습니다.

현금 회전율

어디:

  • 수익 은 회사의 수입이며 손익 계산서에서 확인할 수 있습니다.
  • 현금 및 현금 등가물 은 회사의 대차 대조표에서 가장 유동적 인 자산입니다.

일반적으로 대차 대조표에서 가져온 항목 대차 대조표는 세 가지 기본 재무 제표 중 하나입니다. 이러한 진술은 재무 모델링과 회계 모두에 핵심입니다. 대차 대조표에는 회사의 총 자산과 부채 또는 자본을 통해 이러한 자산을 조달하는 방법이 표시됩니다. 자산 = 부채 + 자본은 평균화되어야합니다. 따라서 현금 및 현금 등가물은 마지막 회계 기간과 현재 회계 기간의 평균 금액이어야합니다.

요약 :

  • 현금 회전율은 회계 기간 동안 현금이 회전 된 횟수를 나타내는 효율성 비율입니다.
  • 현금 회전율은 수익을 현금 및 현금 등가물로 나눈 값으로 계산됩니다.
  • 현금 회전율은 신용 판매를 제공하지 않는 회사에 이상적입니다.

현금 회전율의 예

현재 2014 년 – John은 현금 회전율을 사용하여 추세에 따라 (2013-2014) 회사의 현금 관리에 대해 더 잘 이해하고자하는 사업주입니다. 다음은 회사의 부분 대차 대조표 및 손익 계산서입니다.

부분 대차 대조표

손익 계산서

회사의 2013 년 현금 회전율은 $ 118,086 / (($ 150,000 + $ 181,210) / 2) = 0.71x로 계산 됩니다.

이 회사의 2014 현금 회전율은 $ 131,345 / (($ 18만1천2백10 + $ 18만3천7백15) / 2) =로 계산됩니다 0.72x .

2013 년부터 2014 년까지 회사의 현금 회전율은 소폭 개선되었습니다. 따라서 회사의 현금 관리는 전년 대비 약간 개선되었습니다.

현금 회전율 해석

현금 회전율은 회사가 회계 기간 동안 현금 잔고를 거친 횟수와 수익 창출에서 회사 현금의 효율성을 나타냅니다. 또한 현금 회전율은 회계사가 자주 사용합니다. 회계 급여 가이드이 회계 급여 가이드에서는 공공 및 민간 회계에 모두 고용 된 사람들에 대한 중간 보상 수치를 제공합니다. 회계사는 재무 제표를 검토하여 기존 법률 및 규정의 정확성과 준수 여부를 확인하고 예산 책정을위한 계산과 같은 세금 관련 작업을 처리 할 책임이 있습니다.

수익을 통한 현금 보충의 빈도가 더 높음을 나타내므로 현금 회전율이 높을수록 바람직합니다. 그러나 이상적인 현금 회전율 수치는 없다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 다른 비율과 마찬가지로 경쟁 업체 및 업계 벤치 마크와 비교해야합니다.

일수 현금 보충

365를 CTR로 나누어 현금 회전율을 확대하면 회사가 현금 잔고를 보충하는 데 평균적으로 걸리는 일수가 제공됩니다. 이 공식은 다음과 같습니다.

현금 보충 일수-공식

예를 들어, 회사에서 현금 회전율이 2라고보고하면 현금 보충에 걸리는 일수는 365/2 = 183 입니다.

현금 회전율의 단점

현금 회전율의 가장 큰 단점은 신용 판매를 고려하지 않는다는 것입니다. 신용 판매 신용 판매는 나중에 빚진 금액이 지불되는 판매를 의미합니다. 즉, 신용 판매는 구매시 현금으로 전액을 지불하지 않은 고객이 구매 한 것입니다. , 결제가 지연된 고객의 판매입니다. 현금 회전율은 신용 판매를 제공하지 않는 회사에 가장 적합합니다. 신용 판매를 제공하는 회사에 현금 회전율을 사용하면 CTR을 실제보다 크게 만들어 CTR을 왜곡합니다.

또한 미래 인수를 위해 현금을 축적하면 현금 회전율이 낮아집니다. CTR은 회사의 전년 대비 현금 잔고에 큰 변화가 없을 때 가장 잘 사용됩니다.

추가 자료

Finance는 글로벌 Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® 인증의 공식 제공 업체입니다. 누구나 세계적인 수준의 재무 분석가가 될 수 있도록 설계된 Amazon, JP Morgan 및 Ferrari 인증 프로그램과 같은 회사에서 일하는 350,600 명 이상의 학생들과 함께하세요 . 경력을 계속 발전 시키려면 아래의 추가 재무 리소스가 유용 할 것입니다.

  • 자산 회전율 자산 회전율 자산 회전율 (총 자산 회전율이라고도 함)은 회사가 자산을 사용하여 매출을 창출하는 효율성을 측정합니다. 자산 회전율이 높은 회사는 비율이 낮은 경쟁사에 비해 더 효율적으로 운영됩니다.
  • 재무 분석 비율 용어 재무 분석 비율 용어 일반 재무 분석 비율 용어에 대한 용어 및 정의에 대한 용어집입니다. 이러한 중요한 용어를 이해하는 것이 중요합니다.
  • 비율 분석 비율 분석 비율 분석은 기업의 재무 제표에서 다양한 재무 정보를 분석하는 것입니다. 주로 외부 분석가가 수익성, 유동성 및 지급 능력과 같은 비즈니스의 다양한 측면을 결정하는 데 사용됩니다.
  • 예산 유형 예산 유형 기업에서 사용하는 일반적인 예산 방법 유형에는 (1) 증분, (2) 활동 기반, (3) 가치 제안 및 (4) 제로 기반이 있습니다. 그만큼

최근 게시물