FP & A 역할-재무 계획 및 분석 역할 및 책임

재무 계획 및 분석 (FP & A) 역할은 비즈니스 성과에 대한 중요한 분석을 도출하는 데 도움이되므로 조직의 성과를 주기적으로 추적하고 평가하는 데 사용되는 메트릭입니다. 특정 목표의 달성. 또한 회사의 전반적인 성과를 측정하는데도 사용됩니다. FP & A 역할은 더 이상 경영진보고에만 국한되지 않습니다. 또한 최고 경영진이 효과적인 전략을 수립 할 수 있도록 많은 비즈니스 통찰력이 필요합니다. 기업 전략 기업 전략은 기업 전체에서 자원, 위험 및 수익을 관리하는 방법에 중점을 둡니다. 비즈니스 전략에서 경쟁 우위에 있습니다.

FP & A는 비즈니스 성공에 중요한 역할을하고 있으며 자격을 갖춘 후보자는 해당 지역에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이 부서에서 일하는 사람들에게는 재무, 회계 및 전략에 대한 지식이 중요합니다.

FP & A 역할

일반적으로 FP & A 역할에는 분산 분석뿐 아니라 광범위한 데이터 조정 및 통합이 필요합니다. 분산 분석 분산 분석은 계획 수치와 실제 수치의 차이 분석으로 요약 할 수 있습니다. 모든 분산의 합은 특정보고 기간 동안 전체적인 초과 성과 또는 저조한 성과를 보여줍니다. 각 개별 항목에 대해 기업은 실제 비용을 비교하여 선호도를 평가하고 시나리오와 민감도 분석을 결합하여 가능한 결과를 예측하고이 이론적 정보를 사용하여 모니터링을위한 주요 메트릭을 만듭니다. 손익 계산서는 손익 계산서 만 담당하는 것이 아닙니다. 손익 계산서는 일정 기간 동안의 손익을 보여주는 회사의 핵심 재무 제표 중 하나입니다.손익은 영업 활동과 영업 외 활동 모두에서 모든 수익을 차감하고 모든 비용을 차감하여 결정되며,이 계산서는 기업 재무 (재무 모델링 포함)와 회계에 사용되는 세 가지 계산서 중 하나입니다. 회사의 수익 (순이익)을 예측하는 역할도합니다. 가장 중요한 것은 FP & A가 회계에서 생산 한 작업을 계속한다고 할 수 있습니다.

FP & A의 주요 기능은 중요한 회사 전략을 연간 운영 및 자본 예산이있는 장기 계획으로 전환하는 것입니다. 재무 모델링을 사용하여 운영 및 수익성 성과를 예측하고 핵심 성과 지표에 대한 연간 목표를 설정합니다. 연간 예산을 제공함으로써 경영진에게 미래 성과에 대한 명확한 그림을 제공하고 직원들에게 방향을 제시합니다.

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FP & A 역할 및 책임

  • 특히 판매, 지출 및 이익 마진과 같은 재무 지표와 관련된 핵심 성과 지표 (KPI)의 추세를 분석합니다.
  • KPI를 모니터링하고 예상치 못한 차이의 원인 파악
  • 예산, 재정 계획 및 운영 예측을 개발하고 지속적으로 개선합니다.
  • 임시 비즈니스 성과보고
  • 다양한 단위 및 부서의 월별 및 분기 별 재무 보고서를 제공합니다.
  • 비즈니스 인텔리전스 도구 및 대시 보드 보고서 구현
  • 재무 모델을 개발하고 분석하여 전략적 이니셔티브를 지원합니다.
  • 데이터 기반 분석으로 관리 팀 및 부서장 지원

FP & A 사례

다음은 데이터를 분석하고 비즈니스 통찰력을 도출하는 방법을 더 잘 이해할 수있는 몇 가지 예입니다.

예 1

FP & A 역할-예 1

분석

위의 그래프는 FY16 및 FY17의 물류에 대한 연간 지출을 보여줍니다. 17 회계 연도에 물류 지출이 연간 25 % 증가한 것으로 나타났습니다 (매출이 12 % 만 증가했다고 가정). 이는 물류의 오용 가능성이 있으며 비용을 제어하기 위해 비용 제어 메커니즘을 구현해야 함을 나타냅니다.

예 2

공급 업체 이름 지출 (백만 달러) 백분율
1 KPMG 15.4 50 %

2 EY 5.1 17 %
ANZ 컨설팅 3.1 10 %
4 DBS Synergy Ltd 2.4 8 %
5 기타 4.7 15 %
합계 30.7 100 %

분석

위의 표는 한 해 동안 여러 컨설팅 프로젝트에 대한 회사의 지출을 보여줍니다. 제공된 정보에서 KPMG는 회사 사업의 50 %를 얻었으며, 이는 KPMG에 크게 의존하거나 다른 회사에 비해 KPMG의 요금이 상당히 높다는 사실을 강조합니다.

예제 3

FP & A 역할-예 3

분석

위의 그래프는 기술 회사의 직원 프로필을 보여줍니다. 여기에서 최대 직원 수는 회사 인력의 약 44 % 인 R & D 부서에서 찾을 수 있습니다. 그러나 R & D 사업부 (오른쪽 그래프)의 매출을 보면 전체 매출의 27 % 만 차지한다는 것을 알 수 있습니다. 불일치의 원인을 찾으려면 추가 분석을 수행해야합니다. 이유 중 하나는 R & D에 인력이 많거나 회사에 충분한 수익을 창출 할 수 없기 때문일 수 있습니다.

추가 자료

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