상업 신용-개요, 작동 방식, 유형

상업 신용 한도라고도하는 상업 신용은 은행 또는 기타 대출 기관이 회사에 제공하는 사전 승인 된 금액을 의미합니다. 회사는 재정적 의무를 다하기 위해 재량에 따라 상업 신용에서 돈을 인출 할 수 있습니다.

상업 신용

상업 신용 이해

상업 신용은 회사에 제공되는 회전 대출로, 기업은 사업 비용을 충당하기 위해 사전 승인 된 금액을 인출 할 수 있습니다. 상업 신용은 기업이 운전 자본을 유지하기 위해 사용하는 일반적인 금융 도구입니다. 운전 자본 공식 운전 자본 공식은 유동 자산에서 유동 부채를 뺀 것입니다. 회사의 단기 유동성의 척도입니다. 대차 대조표 요구 사항, 재고 구매 재고 재고는 대차 대조표에있는 현재 자산 계정으로, 모든 원자재, 진행중인 작업 및 완제품으로 구성됩니다. 회사가 축적되었습니다. 종종 모든 유동 자산 중에서 가장 유동성이없는 것으로 간주되므로 당좌 비율 계산에서 분자에서 제외됩니다. , 자본 자산 인수 자금.

상업 신용에 부과되는이자는 회사가 인출 한 금액에 대해서만 부과됩니다. 예를 들어, 회사가 $ 100,000 상업 신용 한도에 대한 사전 승인을 받았지만 총 신용 금액에서 $ 50,000 만 인출하는 경우, 인출 된 금액 ($ 50,000)에 대한이자 만 지불하면됩니다.

반대로 회사가 $ 100,000 대출을 받았다면 회사는 $ 100,000의 전체 금액에 대해이자를 지불해야합니다. 따라서 상업 신용 한도를 사용하면 회사는 필요한 금액 만 인출하고 해당 금액에 대한이자를 지불 할 수 있습니다.

상업 신용의 작동 원리

상업 신용의 유형

1. 상업 크레딧 확보

담보로 담보 된 상업 신용을 확보합니다. 상업 신용에 대한 담보 역할을 할 수있는 자산의 예로는 미수금 미수금 (AR)이 대차 대조표의 현재 자산 인 고객이 아직 완전히 지불하지 않은 기업의 신용 판매를 나타냅니다. 회사는 조건에 동의하는 경우 고객이 합리적이고 장기간에 걸쳐 지불 할 수 있도록 허용합니다. , 재고 및 자본 자산. 회사가 상업 신용에서 인출 된 금액을 반환 할 수없는 경우 대출자는 담보를 소유하고 자산을 청산하여 미결제 잔액을 정산 할 수 있습니다.

2. 무담보 상업 신용

무담보 상업 신용은 담보로 확보되지 않습니다. 그러나 안전하지 않은 상업 신용 한도에 대해서는 거의 항상 개인 보증이 필요합니다. 신용 위험이 높기 때문에 회사는 일반적으로 강력한 신용 프로필과 재정적으로 건전하고 입증 된 사업을 보여 주어야 비 담보 상업 신용 한도를 승인받을 수 있습니다. 따라서 무담보 상업 신용에 대해 사전 승인 된 금액은 일반적으로 더 낮고 이자율이 더 높습니다.

ABC Company는 캐나다 박싱 데이 기간 동안 판매용 재고 구매 자금을 조달 할 계획입니다. 이를 위해 회사는 회사의 자산, 공장 및 장비로 담보로 제공되는 $ 100,000에 대한 대출 기관을 통해 상업 신용을 확보합니다. 이자율은 월별 복리로 기본 이율 + 2 %의 변동 이율입니다. 이것은 담보 또는 무담보 상업 신용의 예입니까?

기업의 자산, 플랜트 및 장비에 대한 상업 신용 담보 PP & E (부동산, 플랜트 및 장비) PP & E (부동산, 플랜트 및 장비)는 대차 대조표에서 볼 수있는 핵심 비유동 자산 중 하나입니다. PP & E는 Capex, 감가 상각, 고정 자산 인수 / 처분의 영향을받습니다. 이러한 자산은 회사의 운영 및 향후 지출에 대한 재무 계획 및 분석에서 핵심적인 역할을하며, 이는 안전한 상업 신용의 예가 될 것입니다.

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  • 은행 라인 은행 라인 은행 라인 또는 신용 한도 (LOC)는 은행 또는 기타 기관에 의해 개인, 기업 또는 정부 기관으로 확장되는 일종의 자금 조달입니다.
  • 부채 약정 부채 약정 부채 약정은 대출자 (채권자, 부채 보유자, 투자자)가 차용자 (채무자)의 행동을 제한하기 위해 대출 계약을 체결하는 제한 사항입니다.
  • 상환 대출 상환 대출 (Debt) 상환 대출 (또는 상환 부채라고도 함)은 대출자가 미결제 잔액에 대해 100 % 책임을지게하는 대출 유형입니다. 자산의 시장 가치가 대출 금액보다 적 으면 대출 기관은 차용자의 다른 자산을 추적하여 추가 손실을 보상 할 수 있습니다. 다른 자산이 대출 담보로 사용되지 않은 경우에도 마찬가지입니다.
  • 회전 신용 시설 회전 신용 시설 회전 신용 시설은 은행과 기업 사이에 배열되는 신용 한도입니다. 설정된 최대 금액과 함께 제공되며

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