자기 자본 비율-정의, 계산 방법, 중요성

자기 자본 비율은 회사가 사용하는 레버리지 양을 측정하는 재무 지표입니다. 회사가 부채를 얼마나 잘 관리하고 자산 요구 사항에 자금을 조달하는지 결정하기 위해 자산에 대한 투자와 자본 금액을 사용합니다.

자기 자본 비율

낮은 자기 자본 비율은 회사가 주로 부채를 자산 취득에 사용했음을 의미하며, 이는 더 큰 재정적 위험을 나타내는 것으로 널리 간주됩니다. 가치가 더 높은 자기 자본 비율은 일반적으로 회사가 최소한의 부채로 자산 요건에 효과적으로 자금을 조달했음을 나타냅니다.

요약:

  • 자기 자본 비율은 회사의 총 자산 (유동 및 비유동)과 총 자기 자본을 사용하여 회사가 얼마나 레버리지를 사용 하는지를 나타냅니다. 부채를 사용하지 않고 자산 요구 사항에 얼마나 효과적으로 자금을 조달하는지 나타냅니다.
  • 공식은 간단합니다 : 총 자본 / 총 자산
  • .50 이하의 지분 비율은 레버리지 회사로 간주됩니다. 비율이 .50 이상인 기업은 부채보다 자본에서 더 많은 자금을 소유하므로 보수적 인 것으로 간주됩니다.

자기 자본 비율 공식

자기 자본 비율

비율이 어떻게 작동하는지 더 잘 이해하기 위해 예제를 살펴 보겠습니다. 이 예에서 XYZ 회사의 총 자산 (유동 및 비유동)은 $ 50,000이고 총 주주 (또는 소유주) 지분 금액은 $ 22,000입니다. 위의 공식 사용 :

샘플 계산

위의 결과 비율은 부채를 활용 한 회사의 표시입니다. 주주 지분보다 약간 더 많은 부채 ($ 28,000)를 보유하고 있지만 6,000 달러에 불과합니다.

자기 자본 비율 가치의 중요성

자기 자본 비율 값이 .50 이하인 모든 회사는 레버리지 회사로 간주됩니다. 가치가 높을수록 회사는 덜 레버리지됩니다. 반대로, 자기 자본 비율 값이 .50 이상인 회사는 보수적 인 회사로 간주됩니다. 주주 지분에서 더 많은 자금에 접근하기 때문입니다. 자본금과 이익 잉여금. 또한 자산의 잔존 가치에서 부채를 뺀 값을 나타냅니다. 원래의 회계 방정식을 재정렬함으로써 우리는 부채보다 주주 자본 = 자산 – 부채를 얻습니다.

투자자들은 덜 위험하기 때문에 보수적 인 범위에있는 회사를 찾는 경향이 있습니다. 그러한 회사는 상당한 부채를 발생시키지 않고 자산 요건을 수집하고 자금을 조달하는 방법을 알고 있습니다. 대출 기관은 또한 더 높은 비율을 가진 회사에 신용을 연장 할 가능성이 더 높습니다. 비율이 높을수록 돈이 효과적으로 관리되고 기업이 적시에 부채를 갚을 수 있다는 표시가 더 강해집니다.

높은 비율 값은 또한 회사가 모든면에서 재정적으로 강하고 장기적인 지불 능력의 지위를 누리고 있음을 보여줍니다. Solvency Solvency는 회사가 장기적인 재정적 의무를 이행 할 수있는 능력입니다. 분석가가 회사의 지급 능력에 대해 더 많이 알고 싶을 때 보유한 총 부채와 비교하여 자산의 총 가치를 살펴 봅니다. 비율이 낮은 회사보다.

추가 자료

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