이익 마진-가이드, 예제, 이익 마진 계산 방법

회계 및 재무에서 이익 마진은 수익에 대한 회사의 수익 (또는 이윤)을 측정 한 것입니다. 판매 수익 판매 수익은 회사가 상품 판매 또는 서비스 제공을 통해받는 소득입니다. 회계에서 "판매"와 "수익"이라는 용어는 같은 의미로 혼용 될 수 있으며 종종 같은 의미로 사용됩니다. 수익이 반드시 현금 수령을 의미하지는 않습니다. . 세 가지 주요 이익 마진 메트릭은 총 이익 마진 (총 매출에서 매출 원가 (COGS)을 뺀 값 ), 영업 이익 마진 (수익에서 COGS 및 운영 비용을 뺀 값), 순이익 마진입니다.(수익에서이자와 세금을 포함한 모든 비용을 뺀 값). 이 가이드에서는 수식과 예제를 다루고 직접 숫자를 계산하는 데 사용할 수있는 Excel 템플릿도 제공합니다.

이익 마진 다이어그램 (총 및 순)

이익 마진 공식

회사의 수익성을 평가할 때 고려해야 할 세 가지 주요 마진 비율은 총, 운영 및 순입니다. 아래는 각 수익 마진 공식에 대한 분석입니다.

총 이익 마진 = 총 이익 / 수익 x 100

영업 이익률 = 영업 이익 / 수익 x 100

순이익 마진 = 순이익 / 수익 x 100

손익 계산서에 표시된 이익 마진

위의 예에서 볼 수 있듯이 총 총액 대 순 총액 대 순 총액의 차이는 특정 항목의 총액 또는 전체 금액을 의미하는 반면, 순은 특정 공제 후 전체에서 남은 금액을 의미합니다. 이 가이드는 비즈니스 재무 맥락에서 총액과 순액을 비교합니다. 예를 들어, 매출이 천만 달러이고 비용이 800 만 달러 인 회사는 총 수입이 천만 달러라고보고합니다. 2018 년 총 마진은 62 %로 $ 50,907을 $ 82,108로 나눈 값입니다. 반면 순이익은 14.8 %에 불과하며, 순이익 $ 12,124를 수익 $ 82,108로 나눈 값입니다.

이익 마진 예

예제를 고려하고 위에 표시된 공식을 사용하겠습니다. XYZ Company는 온라인 소매 사업을하고 있으며 맞춤형 프린트 티셔츠를 판매합니다. 2018 년 셔츠 판매 수익은 $ 700,000이며, 매출 원가 (COGS) 매출 원가 (COGS)는 모든 제품 또는 서비스 생산에 발생한 "직접 비용"을 측정합니다. 여기에는 재료비, 직접 인건비 및 직접 공장 간접비가 포함되며 수익에 정비례합니다. 수익이 증가함에 따라 상품이나 서비스를 생산하는 데 더 많은 자원이 필요합니다. COGS는 종종 (셔츠 생산에 드는 직접 비용) 200,000 달러이며 기타 모든 운영 비용 (예 : 판매, 일반, 관리 (SG & A SG & A SG & A에는 특정 기간 동안 회사에서 발생한 모든 비 생산 비용이 포함됩니다. 임대료, 광고비, 마케팅비,회계, 소송, 여행, 식사, 관리 급여, 보너스 등. 경우에 따라 감가 상각비도 포함될 수 있습니다.이자이자 비용이자 비용은 부채 또는 자본리스를 통해 자금을 조달하는 회사에서 발생합니다. 이자는 손익 계산서에서 찾을 수 있지만 부채 일정을 통해 계산할 수도 있습니다. 일정은 회사가 대차 대조표에 가지고있는 모든 주요 부채를 요약하고 및 세금을 곱하여이자를 계산해야합니다. 2018 년 XYZ Company의 총 이익률과 순이익률을 계산합니다.이자는 손익 계산서에서 찾을 수 있지만 부채 일정을 통해 계산할 수도 있습니다. 일정은 회사가 대차 대조표에 가지고있는 모든 주요 부채를 요약하고 및 세금을 곱하여이자를 계산해야합니다. 2018 년 XYZ Company의 총 이익률과 순이익률을 계산합니다.이자는 손익 계산서에서 찾을 수 있지만 부채 일정을 통해 계산할 수도 있습니다. 일정은 회사가 대차 대조표에 가지고있는 모든 주요 부채를 요약하고 및 세금을 곱하여이자를 계산해야합니다. 2018 년 XYZ Company의 총 이익 및 순이익 마진을 계산합니다.

손익 계산서:

$ 700,000 수익

($ 200,000) 매출원가

총 이익 $ 500,000

($ 400,000) 기타 비용

$ 100,000 순이익

위 손익 계산서 기준 손익 계산서 손익 계산서는 일정 기간 동안의 손익을 보여주는 회사의 핵심 재무 제표 중 하나입니다. 손익은 영업 활동과 영업 외 활동 모두에서 모든 수익을 차감하고 모든 비용을 차감하여 결정되며,이 계산서는 기업 재무 (재무 모델링 포함)와 회계 모두에 사용되는 세 가지 진술 중 하나입니다. 수치, 대답은 다음과 같습니다.

총 마진 은 총 수익 $ 500k를 수익 $ 700k로 나눈 값으로 71.4 %에 해당 합니다.

순 마진 은 순이익 $ 100k를 수익 $ 700k로 나눈 값으로 14.3 % 입니다.

좋은 이윤은 무엇입니까?

"좋은 이윤은 무엇입니까?"라고 자문 할 수 있습니다. 좋은 마진은 산업에 따라 상당히 다를 수 있지만 일반적으로 10 %의 순이익 마진은 평균으로 간주되고 20 % 마진은 높은 (또는 "좋은") 마진으로 간주되며 5 % 마진은 낮은 것으로 간주됩니다. 다시 말하지만, 이러한 지침은 산업 및 회사 규모에 따라 크게 다르며 다양한 기타 요인의 영향을받을 수 있습니다.

이익 마진 공식 Excel (및 계산기)

아래는 Finance의 수익 마진 Excel 계산기의 스크린 샷입니다. 이미지에서 알 수 있듯이 Excel 파일을 사용하면 5 년 동안 다양한 가정을 입력 할 수 있습니다. 파란색 글꼴과 밝은 회색 음영이있는 모든 셀을 사용하여 자신의 숫자를 입력 할 수 있습니다. 검은 색 글꼴이있는 모든 셀은 수식이며 편집 할 필요가 없습니다.

스크린 샷에서 볼 수 있듯이 회사의 수익, 매출 원가 및 기타 운영 비용을 입력하면 총 이익, EBITDA EBITDA EBITDA 또는이자, 세금, 감가 상각 전 수익에 대한 마진을 자동으로 받게됩니다. 상각은 회사의 이익입니다. 이러한 순 공제를하기 전에 EBITDA는 자본 구조의 영향을 받기 전에 핵심 운영에서 비즈니스의 수익성을 확인하기 때문에 비즈니스의 운영 결정에 중점을 둡니다. 공식, 예 및 순이익. EBIT (이자 및 세금 전 소득)는 영업 이익과 동일합니다. EBITDA는 순이익에 더 가깝고 약간 더 세련되었습니다.

이익 마진 엑셀 계산기

Excel 계산기를 편집하려면 보유한 정보를 기반으로 필요에 따라 행을 삽입하거나 삭제할 수 있습니다. 예를 들어, "급여 및 임금"과 같은 비용 항목을 더 추가하려면 각 항목에 대한 행을 삽입하고 적절하게 숫자를 추가하면됩니다.

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더 많은 회사 성과 지표

회사를 분석 할 때 훌륭한 분석가는 다양한 비율, 재무 지표 및 기타 성과 측정을 검토합니다. 다음은 분석가가 비즈니스에 대한 완전하고 철저한 분석을 컴파일하기 위해 자주 고려하는 일반적으로 사용되는 성능 메트릭 목록입니다.

추가 성능 메트릭은 다음과 같습니다.

  • 수익 증가율
  • 자기 자본 수익률 (ROE 자기 자본 수익률 (ROE) 자기 자본 수익률 (ROE)은 회사의 연간 수익률 (순이익)을 총 자기 자본 가치 (즉, 12 %)로 나눈 값))을 측정합니다. ROE는 순이익 또는 이익을 주주 자본과 비교하므로 손익 계산서와 대차 대조표를 결합합니다.)
  • 자산 수익률 (ROA 자산 수익률 및 ROA 공식 ROA 공식. 자산 수익률 (ROA)은 총 자산과 관련하여 비즈니스의 수익성을 측정하는 투자 수익률 (ROI) 측정 단위 유형입니다.이 비율은 얼마나 좋은지를 나타냅니다. 회사가 창출하는 이익 (순이익)을 자산에 투자 한 자본과 비교하여 수행하고 있습니다.)
  • 내부 수익률 (IRR 내부 수익률 (IRR) 내부 수익률 (IRR)은 프로젝트의 순 현재 가치 (NPV)을 0으로 만드는 할인율입니다. 즉, 예상 복합 연간 이율입니다. 프로젝트 또는 투자에서 얻을 수있는 수익의.)
  • 현금 흐름 수익률
  • 배당 수익률
  • 순 현재 가치 (NPV 순 현재 가치 (NPV) 순 현재 가치 (NPV)는 현재까지 할인 된 투자의 전체 수명 동안 모든 미래 현금 흐름 (양수 및 음수)의 가치입니다. NPV 분석은 내재 가치 평가의 한 형태입니다. 비즈니스, 투자 보안,)의 가치를 결정하기 위해 재무 및 회계 전반에 걸쳐 광범위하게 사용됩니다.

가장 중요한 재무 지표는 회사와 산업에 따라 다릅니다. 예를 들어 ROE는 회사 A의 성과를 결정하는 핵심 메트릭이 될 수있는 반면 회사 B를 분석하는 데 가장 유용한 메트릭은 수익 증가율 일 수 있습니다. 주요 지표는 종종 회사의 성과 (지표에서 알 수있는 바와 같이)가 대부분의 경쟁 업체와 상당히 다른 (좋든 나쁘 든) 것입니다. 이 기사에서 다루는 수익성 마진과 함께 위의 요소를 고려하면 완전한 재무 분석을 수행하는 데 도움이 될 것입니다.

추가 자료

Finance는 글로벌 Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® 인증의 공식 제공 업체입니다. 누구나 세계적인 수준의 재무 분석가가 될 수 있도록 설계된 Amazon, JP Morgan 및 Ferrari 인증 프로그램과 같은 회사에서 일하는 350,600 명 이상의 학생들과 함께하세요 . 경력을 계속 발전 시키려면 다음 추가 재무 리소스를 확인하십시오.

  • 평가 방법 평가 방법 회사를 계속 관심사로 평가할 때 사용되는 세 가지 주요 평가 방법은 DCF 분석, 비교 가능한 회사 및 선행 거래입니다. 이러한 평가 방법은 투자 은행, 주식 연구, 사모 펀드, 기업 개발, 인수 합병, 레버리지 매입 및 금융에 사용됩니다.
  • 재무 제표 분석 재무 제표 분석 재무 제표 분석을 수행하는 방법. 이 가이드는 마진, 비율, 성장, 유동성, 레버리지, 수익률 및 수익성을 포함한 손익 계산서, 대차 대조표 및 현금 흐름표의 재무 제표 분석을 수행하는 방법을 알려줍니다.
  • EBITDA 마진 EBITDA 마진 EBITDA 마진 = EBITDA / 수익. 회사가 세금,이자, 감가 상각 및 상각 전에 창출하는 수익을 측정하는 수익성 비율입니다. 이 가이드에는 예제와 다운로드 가능한 템플릿이 있습니다.
  • 대차 대조표 개별 항목 예상 대차 대조표 개별 항목 예상 대차 대조표 개별 항목에는 운전 자본, PP & E, 부채 공유 자본 및 순이익 분석이 포함됩니다. 이 가이드는 계산 방법을 설명합니다.

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