자본 적정 비율 (CAR)-개요 및 예

자본 적정 비율은 은행의 기준을 설정합니다. 뱅킹 (판매 측) 채용 정보 딜러 또는 총칭하여 판매 측이라고도하는 은행은 투자 은행, 주식 조사, 판매 및 거래와 같은 다양한 역할을 부채를 지불하고 신용 위험 및 운영 위험에 대응하는 은행의 능력. 좋은 CAR을 보유한 은행은 잠재적 손실을 흡수하기에 충분한 자본을 가지고 있습니다. 따라서 파산의 위험이 적음 파산 불능이란 기업이나 개인이 부채가 만기되면서 채권자에 대한 재정적 의무를 이행 할 수없는 상황을 말합니다. 파산은 재정적 어려움의 상태이며 파산은 법적 절차입니다. 예금자의 돈을 잃는 것. 2008 년 금융 위기 이후국제 결제 은행 (BIS) 국제 결제 은행 (BIS) 국제 결제 은행 (BIS)은 1930 년에 시작되었으며 여러 국가의 중앙 은행이 소유하고 있습니다. 회원 중앙 은행의 은행 역할을하며 국제 통화, 금융 안정, 금융법 인 육성입니다. Bank for International Settlements는 예금자를 보호하기 위해 더 엄격한 CAR 요구 사항을 설정하기 시작했습니다.

재무 건전성 자본 적정성 비율 (CAR) 측정

요약 요점

  • CAR (Capital Adequacy Ratio)은 은행이 예금자의 돈을 보호 할 수있는 충분한 자본을 보유하도록합니다.
  • CAR의 공식은 다음과 같습니다 : (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / 위험 가중 자산
  • BIS에서 설정 한 자본 요건은 최근 몇 년 동안 더욱 엄격 해졌습니다.

자본 적정 비율 공식은 무엇입니까?

아래와 같이 CAR 공식은 다음과 같습니다.

자본 적정 비율 (CAR) 공식

CAR = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / 위험 가중 자산

국제 결제 은행 (Bank of International Settlements)은 자본의 기능과 품질에 따라 자본을 계층 1과 계층 2로 분리합니다. 계층 1 자본은 은행의 재무 건전성을 측정하는 기본 방법입니다. 여기에는 주주 지분이 포함됩니다. 소유주 지분 소유주 지분은 소유주 (개인 소유 또는 파트너십)와 주주 (법인 인 경우)가 주장 할 수있는 회사 자산의 총 가치의 비율로 정의됩니다. 자산의 총 가치에서 모든 부채를 공제하여 계산됩니다 (자본 = 자산 – 부채). 및 이익 잉여금 이익 잉여금 공식은 주주에게 지급 된 모든 배당금으로 얻은 모든 누적 순이익을 나타냅니다.이익 잉여금은 대차 대조표상의 자본의 일부이며 주주에게 배당금으로 배분되지 않고 재투자를 위해 예비 된 사업 이익의 일부를 나타내며 재무 제표에 공개됩니다. 준비금에 보유 된 핵심 자본이므로 Tier 1 자본은 비즈니스 운영에 영향을주지 않고 손실을 흡수 할 수 있습니다. 반면 Tier 2 자본에는 재평가 된 준비금, 미공개 준비금 및 하이브리드 증권이 포함됩니다. 이러한 유형의 자본은 품질이 낮고 유동성이 적고 측정하기가 더 어렵 기 때문에 보충 자본으로 알려져 있습니다.계층 1 자본은 비즈니스 운영에 영향을주지 않고 손실을 흡수 할 수 있습니다. 반면 Tier 2 자본에는 재평가 된 준비금, 미공개 준비금 및 하이브리드 증권이 포함됩니다. 이러한 유형의 자본은 품질이 낮고 유동성이 적고 측정하기가 더 어렵 기 때문에 보충 자본으로 알려져 있습니다.계층 1 자본은 비즈니스 운영에 영향을주지 않고 손실을 흡수 할 수 있습니다. 반면 Tier 2 자본에는 재평가 된 준비금, 미공개 준비금 및 하이브리드 증권이 포함됩니다. 이러한 유형의 자본은 품질이 낮고 유동성이 적고 측정하기가 더 어렵 기 때문에 보충 자본으로 알려져 있습니다.

방정식의 하단 절반은 위험 가중 자산입니다. 위험 가중 자산은 위험에 따라 가중 된 은행 자산의 합계입니다. 은행은 일반적으로 현금, 사채와 같은 다른 종류의 자산을 가지고 있습니다. 사채 사채는 만기시 채권 보유자에게 지정된 금액과이자를 상환하는 무담보 채무 또는 채권입니다. 사채는 새로운 자금이나 자본을 확보하기 위해 기업과 정부가 발행하는 장기 채무 상품입니다. 대출자에게 보상으로 쿠폰 또는 이자율이 제공됩니다. , 및 채권 채권 채권 채권은 자본을 조달하기 위해 기업과 정부에서 발행하는 고정 수입 증권입니다. 채권 발행자는 채권 보유자로부터 자본을 차입하고 지정된 기간 동안 고정 (또는 가변) 이자율로 고정 지급합니다. , 자산의 각 클래스는 다른 수준의 위험과 연관됩니다.위험 가중치는 자산의 가치 감소 가능성에 따라 결정됩니다.

정부 부채와 같이 안전한 자산 클래스는 위험 가중치가 0 %에 가깝습니다. 담보가 거의 또는 전혀없는 기타 자산 담보 담보는 개인이나 법인이 대출 담보로 대출자에게 제공하는 자산 또는 자산입니다. 차용인이 지불 불이행시 대출 기관의 잠재적 손실에 대한 보호 역할을하는 대출을받는 방법으로 사용됩니다. 사채와 같은은 위험 가중치가 더 높습니다. 이는 은행이 대출을 수금하지 못할 가능성이 더 높기 때문입니다. 동일한 자산 클래스에 다른 위험 가중치를 적용 할 수도 있습니다. 예를 들어, 은행이 세 개의 다른 회사에 돈을 빌려준 경우 대출은 각 회사의 대출 상환 능력에 따라 다른 위험 가중치를 가질 수 있습니다.

CAR (Capital Adequacy Ratio) 계산 – 실제 사례

A 은행의 예를 살펴 보겠습니다. 다음은 A 은행의 Tier 1 및 2 Capital에 대한 정보와 자산과 관련된 위험입니다.

은행 A의 Tier 1 및 2 자본 금액

은행 A의 자산 금액 및 해당 위험

은행 A에는 사채, 모기지 및 정부 대출의 세 가지 유형의 자산이 있습니다. 위험 가중 자산을 계산하려면 첫 번째 단계는 각 자산의 금액에 해당 위험 가중을 곱하는 것입니다.

  • 사채 : $ 9,000 * 90 % = $ 8,100
  • 모기지 : $ 45,000 * 75 % = $ 33,750
  • 정부 대출 : $ 4,000 * 0 % = $ 0

정부에 대한 대출은 위험이 없으므로 위험 가중 자산에 $ 0를 기여합니다.

두 번째 단계는 총계에 도달하기 위해 위험 가중 자산을 추가하는 것입니다.

  • 위험 가중 자산 : $ 8,100 + $ 33,750 + $ 0 = $ 41,850

계산은 SUMPRODUCT SUMPRODUCT를 사용하여 Excel에서 쉽게 수행 할 수 있습니다. SUMPRODUCT 함수는 Excel 수학 및 삼각 함수로 분류됩니다. 이 함수는 주어진 배열의 해당 구성 요소를 곱한 다음 제품의 합계를 반환합니다. SUMPRODUCT는 다양한 방식으로 배열을 처리하고 데이터 함수를 비교하는 데 도움이 될 수 있으므로 매우 편리한 공식입니다.

Excel 함수에 대해 자세히 알아 보려면 Finance의 무료 Excel 과정을 살펴보십시오.

Excel SUMPRODUCT 함수의 예

A 은행의 자본 적정 비율은 다음과 같습니다.

CAR (Capital Adequacy Ratio) 계산

어디:

  • 자동차 : $ 4,000 / $ 41,850 = 10 %

A 은행은 10 %의 CAR을 보유하고 있기 때문에 잠재적 손실을 완화하고 예금자의 돈을 보호하기에 충분한 자본이 있습니다.

요구 사항은 무엇입니까?

Basel III Basel III에 따라 Basel III 협정은 강화를 목적으로 바젤 은행 감독위원회 (BCBS)에서 개발 한 일련의 금융 개혁으로 모든 은행은 최소 8 %의 자본 적정 비율을 가져야합니다. . Tier 1 자본이 더 중요하기 때문에 은행은 이러한 유형의 자본을 최소한으로 보유해야합니다. Basel III에서 Tier 1 자본을 위험 가중 자산으로 나눈 값은 6 % 이상이어야합니다.

추가 자료

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