현금 비율-개요, 예, 무료 템플릿 다운로드

현금 자산 비율이라고도하는 현금 비율은 회사가 단기 채무를 상환 할 수있는 능력을 나타내는 유동성 척도입니다. 유동성 부채 유동성 부채는 1 년 이내에 지불해야하는 기업의 재정적 의무입니다. 회사는 대차 대조표에 이것을 보여줍니다. 부채는 회사가 현금이나 기타 경제적 자원의 미래 유출에 대한 기대치를 생성하는 거래를 수행했을 때 발생합니다. 현금 및 현금 등가물로. 유동 비율 공식과 같은 다른 유동성 비율과 비교 유동 비율 공식 유동 비율 공식은 = 유동 자산 / 유동 부채입니다. 유동 비율 (운전 자본 비율이라고도 함)은 기업이 1 년 이내에 만기되는 단기 의무를 이행 할 수있는 능력을 측정합니다.비율은 총 유동 자산 대비 총 유동 부채의 가중치를 고려합니다. 이는 회사의 재무 건전성과 당좌 비율을 나타냅니다. Acid-test라고도하는 당좌 비율은 기업이 현금으로 쉽게 전환 할 수있는 자산으로 단기 부채를 지불 할 수있는 능력을 측정합니다. 현금 비율은 회사의 가장 유동성있는 자산 인 현금 및 현금 등가물 만 계산에 사용되기 때문에보다 엄격하고 보수적 인 조치입니다.회사의 가장 유동적 인 자산 인 현금 및 현금 등가물 만 계산에 사용되기 때문에보다 보수적 인 조치입니다.회사의 가장 유동적 인 자산 인 현금 및 현금 등가물 만 계산에 사용되기 때문에보다 보수적 인 조치입니다.

현금 비율

공식

현금 비율 계산 공식은 다음과 같습니다.

현금 비율 공식

어디:

  • 현금 에는 법정 화폐 (동전 및 통화)와 수요 예금 (수표, 당좌 예금, 은행 어음 등)이 포함됩니다.
  • 현금 등가물 은 현금으로 빠르게 전환 할 수있는 자산입니다. 현금 등가물 현금 등가물 현금 및 현금 등가물은 대차 대조표에있는 모든 자산 중에서 가장 유동적입니다. 현금 등가물에는 머니 마켓 증권이 포함되며, 은행가의 인수는 쉽게 전환 될 수 있으며 미미한 위험에 노출됩니다. 예를 들어 저축 계좌, T-bills Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (또는 줄여서 T-Bills)는 미국 재무부가 발행하는 단기 금융 상품이며 만기 기간은 며칠에서 최대 52 일까지입니다. 주 (1 년). 그들은 미국 정부의 전적인 믿음과 신용으로 뒷받침되기 때문에 가장 안전한 투자로 간주됩니다. , 머니 마켓 상품.
  • 유동 부채 는 1 년 이내에 만기되는 의무입니다. 예를 들어 단기 채무, 미지급금 미지급금 미지급금은 조직이 공급 업체로부터 상품이나 서비스를 신용으로받을 때 발생하는 부채입니다. 미지급금은 1 년 이내에 또는 한 운영주기 (둘 중 더 긴 기간) 내에 상환 될 것으로 예상됩니다. AP는 유동 부채와 발생 부채의 가장 유동적 인 형태 중 하나로 간주됩니다.

회사 A의 대차 대조표에는 다음 항목이 나열됩니다.

  • 현금 : $ 10,000
  • 현금 등가물 : $ 20,000
  • 미수금 : $ 5,000
  • 재고 : $ 30,000
  • 자산 및 장비 : $ 50,000
  • 미지급금 : $ 12,000
  • 단기 부채 : $ 10,000
  • 장기 부채 : $ 20,000

회사 A의 비율은 다음과 같이 계산됩니다.

현금 비율 예

위의 그림은 회사 A가 현재 부채의 136 %를 상환하기에 충분한 현금 및 현금 등가물을 보유하고 있음을 나타냅니다. 회사 A는 유동성이 높고 부채를 쉽게 조달 할 수 있습니다.

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현금 비율의 해석

현금 비율은 채권자, 분석가 및 투자자에게 현금으로 현금화하는 회사의 유동 부채 비율을 나타냅니다. 현금 재무 및 회계에서 현금은 쉽게 사용할 수있는 화폐 (통화)를 의미합니다. 물리적 형태, 디지털 형태로 보관하거나 단기 머니 마켓 상품에 투자 할 수 있습니다. 경제학에서 현금은 물리적 형태의 돈만을 의미합니다. 현금 등가물이 부담합니다. 1 이상의 비율은 회사가 현금 및 현금 등가물로 현재 부채를 갚을 수 있고 자금이 남아 있음을 의미합니다.

채권자는 회사가 부채를 쉽게 갚을 수 있음을 나타 내기 때문에 높은 현금 비율을 선호합니다. 이상적인 수치는 없지만 일반적으로 0.5 대 1 이상의 비율이 선호됩니다. 현금 비율 수치는 현금 및 현금 등가물 만 고려되기 때문에 회사의 유동성에 대한 가장 보수적 인 통찰력을 제공합니다.

기업은 일반적으로 현금 및 현금 등가물을 유동 부채와 동일한 금액으로 유지하지 않기 때문에 현금 비율이 반드시 회사에 대한 좋은 재무 분석을 제공하지는 않는다는 점을 인식하는 것이 중요합니다. 사실, 그들은 대차 대조표에 많은 양의 현금을 보유하고있는 경우 일반적으로 자산을 잘 활용하지 않습니다. 현금이 대차 대조표에 있으면 수익이 발생하지 않습니다. 따라서 초과 현금은 주주가 더 높은 수익을 실현하기 위해 종종 재투자됩니다.

핵심 사항

  • 현금 비율은 유동성이 높은 자산으로 단기 부채를 상환하는 회사의 능력을 측정하는 유동성 비율입니다.
  • 현재 비율 및 당좌 비율과 비교할 때 회사의 유동성 위치를 더 보수적으로 측정합니다.
  • 이상적인 수치는 없지만 일반적으로 0.5 대 1 이상의 비율이 선호됩니다.
  • 현금 비율은 회사가 많은 양의 현금을 보유하는 것은 비현실적이므로 회사에 대한 전반적인 분석을 제공하지 못할 수 있습니다.

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