주당 순이익 공식-예, EPS 계산 방법

EPS는 재무 비율 재무 비율 재무 비율은 재무 제표에서 취한 수치를 이용하여 만들어지는 회사에 대한 의미있는 정보를 얻습니다. 순이익을 나누는 순이익 순이익은 손익 계산서뿐만 아니라 주요 항목입니다. 그러나 세 가지 핵심 재무 제표 모두에서. 손익 계산서를 통해 도달하는 동안 순이익은 대차 대조표와 현금 흐름표 모두에 사용됩니다. 가중 평균 발행 주식수 가중 평균 발행 주식수는보고 기간 동안 자본금 변동을 조정하여 산출 한 회사의 주식수를 말합니다.가중 평균 발행 주식 수는 특정 기간 동안 회사의 재무 제표에서 EPS (주당 순이익)와 같은 메트릭을 계산하는 데 사용됩니다. EPS 공식은 일반 주주를 위해 순이익을 창출 할 수있는 회사의 능력을 나타냅니다. 이 가이드에서는 주당 수익 공식을 자세히 설명합니다.

한 회사의 단일 EPS 값은 다소 임의적입니다. 이 수치는 업계의 다른 회사와 비교할 때 더 가치가 있으며 회사의 주가와 비교할 때 (P / E 비율 가격 수익 비율 가격 수익 비율 (P / E 비율)은 회사의 주가와 주당 순이익. 투자자들에게 회사의 가치를 더 잘 알 수 있도록합니다. P / E는 시장에 대한 기대치를 나타내며 현재 (또는 미래) 수익 단위당 지불해야하는 가격입니다. 같은 업종에서 발행 주식수가 같은 두 회사 사이에서 EPS가 높을수록 수익성이 좋아집니다. EPS는 일반적으로 회사의 주가와 함께 사용되어 상대적으로 "저렴한"(낮은 P / E 비율) 또는 "비싼"(높은 P / E 비율)인지 여부를 결정합니다.

주당 순이익 공식

주당 순이익 공식

주당 수익을 계산하는 방법에는 여러 가지가 있습니다.

다음은 주당 수익 공식의 두 가지 버전입니다.

EPS = (당기 순이익 - 우선주 배당금) / 종료 기간의 주식 우수

EPS = (순이익 – 우선 배당금) / 가중 평균 미발행 주식

첫 번째 공식은 총 발행 주식을 사용하여 EPS를 계산하지만 실제로 분석가는 가중 평균 발행 주식을 사용할 수 있습니다. 가중 평균 발행 주식 가중 평균 발행 주식은 주식 자본의 변동을 조정 한 후 계산 된 회사의 주식 수를 말합니다. 보고 기간. 가중 평균 발행 주식 수는 분모를 계산할 때 회사의 재무 제표에서 EPS (주당 순이익)와 같은 메트릭을 계산하는 데 사용됩니다. 발행 주식은 시간이 지남에 따라 변경 될 수 있으므로 분석가는 종종 마지막 기간의 발행 주식을 사용합니다.

재무 보고서에서 희석 EPS에 대한 이야기도 종종 있습니다. 희석 된 EPS 평가 무료 평가 가이드를 통해 가장 중요한 개념을 자신의 속도로 배울 수 있습니다. 이 기사는 투자 뱅킹, 주식 조사에 사용되는 비교 회사 분석, 할인 된 현금 흐름 (DCF) 모델링 및 선행 거래를 사용하여 비즈니스 평가 모범 사례와 회사를 평가하는 방법을 알려줍니다. 옵션, 전환성 증권 및 미결제 보증이 포함됩니다. 행사시 총 발행 주식에 영향을 미칠 수 있습니다.

주당 순이익 공식의 또 다른 유형은 조정 EPS입니다. Normalized EPS Normalized EPS는 경제의 상승 및 하락주기를 반영하기 위해 손익 계산서에 적용된 조정을 말합니다. . 이것은 모든 비 핵심 이익과 손실은 물론 소수의 이익과 손실을 제거합니다. 이 계산의 초점은 이익 만 보는 것입니다. 이익 이익은 회사의 비용을 지불 한 후 남은 가치입니다. 손익 계산서에서 찾을 수 있습니다. 수익에서 비용을 차감 한 후 남아있는 가치가 양수이면 회사는 이익이 있다고하고, 음수이면 정상화 기준으로 핵심 영업에서 발생하는 손실이나 손실이 있다고한다.

주당 순이익 공식 예

ABC Ltd의 3 분기 순이익은 100 만 달러입니다. 회사는 $ 250,000의 배당금을 발표합니다. 총 발행 주식은 11,000,000입니다.

ABC Ltd.의 EPS는 다음과 같습니다.

EPS = (1,000,000 $ - $ 25 만) / 11000000

EPS = $ 0.068

모든 주식은 순이익의 동일한 조각을 받기 때문에 각각 $ 0.068를 받게됩니다.

주당 수익 공식 템플릿

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아래 Excel 스크린 샷에서 볼 수 있듯이 ABC Ltd의 순이익이 $ 1 백만이고 배당금이 $ 25 백만이고 발행 주식이 1100 만인 경우 주당 수익 공식은 ($ 1 – $ 0.25) / 11 = $ 0.07입니다.

많은 회사가 우선주를 가지고 있지 않으며 이러한 회사의 경우 공제해야 할 우선 배당금이 없습니다. 우선 배당금이 공제되는 이유는 EPS는 보통주 주가받을 수있는 수익만을 의미하고 , 우선 배당금은 보통주 주가 지급 받기 전에 지급되어야하기 때문입니다.

주당 수익 템플릿 스크린 샷

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주당 순이익 공식 (EPS)에 대한 비디오 설명

이 짧은 비디오를 시청하여 주당 수익, EPS 공식 및 EPS 계산 예를 포함하여이 가이드에서 다루는 주요 개념을 빠르게 이해하십시오.

가격 대비 수익 비율

주당 순이익은 거의 항상 회사의 주가를 기준으로 분석됩니다. 이 비율을 가격 대비 수익 비율 (또는 P / E 비율)이라고합니다. 주가 수익률에 대한 재무 가이드에서 자세히 알아보기 가격 수익률 주가 수익률 (P / E 비율)은 회사의 주가와 주당 수익 간의 관계입니다. 투자자에게 회사의 가치에 대한 더 나은 감각을 제공합니다. P / E는 시장의 기대치를 나타내며 현재 (또는 미래) 수익 단위당 지불해야하는 가격입니다.

추가 자료

이것은 주당 수익 공식에 대한 재무의 가이드였습니다. 다른 형태의 재무 분석에 대해 자세히 알아보고 공인 재무 분석가로서 경력을 쌓으려면 FMVA® 인증 Amazon, JP Morgan 및 Ferrari와 같은 회사에서 일하는 350,600 명 이상의 학생들과 함께 아래의 추가 재무 리소스를 살펴보십시오.

  • 현금 EPS 주당 현금 수익 주당 현금 수익 (현금 EPS)은 회사가 생성 한 영업 현금 흐름을 발행 주식 수로 나눈 값입니다. 주당 현금 이익 (현금 EPS)은 회사의 순이익을 발행 주식 수로 나누는 기존의 주당 이익 (EPS)과 다릅니다.
  • 주가 수익률 주가 수익률 주가 수익률 (P / E Ratio)은 기업의 주가와 주당 순이익 간의 관계입니다. 투자자에게 회사의 가치에 대한 더 나은 감각을 제공합니다. P / E는 시장의 기대치를 나타내며 현재 (또는 미래) 수익 단위당 지불해야하는 가격입니다.
  • 재무 제표 분석 재무 제표 분석 재무 제표 분석을 수행하는 방법. 이 가이드는 마진, 비율, 성장, 유동성, 레버리지, 수익률 및 수익성을 포함한 손익 계산서, 대차 대조표 및 현금 흐름표의 재무 제표 분석을 수행하는 방법을 알려줍니다.
  • 재무 모델링 가이드 무료 재무 모델링 가이드이 재무 모델링 가이드는 가정, 동인, 예측, 세 가지 진술 연결, DCF 분석 등에 대한 Excel 팁과 모범 사례를 다룹니다.

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