잔여 소득-개요, 용도, 계산 방법

잔여 소득 (RI)은 상황에 따라 다른 의미를 가질 수 있습니다. 기업 재무를 살펴볼 때 잔여 소득은 기회 비용에 비해 투자가 벌어들이는 초과분입니다. 기회 비용 기회 비용은 경제학 연구의 핵심 개념 중 하나이며 다양한 의사 결정 프로세스 전반에 걸쳐 널리 퍼져 있습니다. 기회 비용은 차선책의 가치입니다. 사용 된 자본의.

그러나 주식 평가의 맥락에서 잔여 소득은 해당 소득을 창출하는 모든 주주의 기회 비용을 고려한 후의 순이익을 의미합니다.

잔여 소득

기업 금융의 잔여 소득

잔여 소득을 계산하면 기업이보다 효율적인 방식으로 투자에 자원을 할당 할 수 있습니다. 긍정적 인 RI가 있으면 회사가 최소 수익률을 초과했음을 의미합니다. 반대로 마이너스 RI는 예상 수익률을 충족하지 못했음을 의미합니다.

RI 공식

RI = 통제 가능한 마진 – 평균 운영 자산 * 필수 수익률

어디:

  • 세그먼트 마진이라고도하는 제어 가능 마진은 프로젝트의 수익에서 비용을 뺀 수익을 나타냅니다. 필요한 수익률은 회사가 주어진 투자에서 기꺼이 받아들이는 최소 수익률입니다.
  • 평균 운영 자산은 회사의 운영을 유지하는 데 필요한 자원입니다. 여기에는 현금과 같은 항목이 포함됩니다. 미수금 미수금 미수금 (AR)은 대차 대조표의 현재 자산 인 고객이 아직 완전히 지불하지 않은 기업의 신용 판매를 나타냅니다. 회사는 조건에 동의하는 경우 고객이 합리적이고 장기간에 걸쳐 지불 할 수 있도록 허용합니다. , 재고 및 고정 자산 고정 자산 고정 자산은 비즈니스 운영에 사용되는 장기 유형 자산을 의미합니다. 이러한 유형의 자산은 장기적인 재정적 이익을 제공하고 1 년 이상의 내용 연수를 가지며 대차 대조표에서 유형 자산 (PP & E)으로 분류됩니다. , 무엇보다도.

자기 자본 평가 잔존 소득

자본의 경우 잔여 소득은 회사 주식의 내재 가치를 근사화하는 데 사용됩니다.

이 경우 회사는 장부 가치의 합계와 예상 잔여 소득의 현재 가치를 기준으로 평가됩니다. RI는 회사 소유주가 모든 자본 원천에서 발생한 기회 비용을 뺀 순이익 인 경제적 이익을 측정 할 수 있도록 지원합니다.

RI 공식

RI = 순이익 – 자기 자본 비용

간단히 말해서 잔여 소득은 자기 자본 비용에 따라 변경된 순이익입니다. 자기 자본 비용 자기 자본 비용은 주주가 사업에 투자하기 위해 요구하는 수익률입니다. 필요한 수익률은 투자와 관련된 위험 수준을 기반으로합니다. 자기 자본 비용은 자기 자본 비용과 회사의 자기 자본을 곱하여 계산됩니다.

개인 금융의 잔존 소득

개인 금융의 맥락에서 개인 금융 개인 금융은 소득 창출, 지출, 저축, 투자 및 보호와 같은 개인 금융 활동을 계획하고 관리하는 프로세스입니다. 개인 재정 관리 과정은 예산이나 재정 계획으로 요약 할 수 있습니다. , 잔여 소득은 재량 소득의 또 다른 용어입니다. 모기지 및 자동차 대출과 같은 미결제 부채를 모두 지불 한 후 개인이 보유하는 초과 소득을 말합니다.

예를 들어, 근로자 A가 $ 4,000의 급여를 받고 있지만 각각 최대 $ 800 및 $ 700에 달하는 월별 모기지 지불금과 자동차 대출을받는다고 가정합니다. 그의 RI는 $ 2,500 ($ 4,000 – ($ 800 + $ 700))입니다. 본질적으로 필요한 지불을 한 후 남은 금액입니다.

잔존 소득은 은행과 대출 기관이 대출을 승인하기 전에 살펴 보는 수치 중 하나이기 때문에 중요한 지표입니다. 이는 기관이 개인이 자신의 비용을 충당하고 추가 대출을 확보하기에 충분한 돈을 벌고 있는지 판단하는 데 도움이됩니다. RI가 높은 사람은 RI가 낮은 개인보다 대출이 승인 될 가능성이 높습니다.

추가 자료

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