누진세-누진세 시스템의 작동 원리 파악

누진세는 과세 가치가 올라감에 따라 증가하는 세율입니다. 일반적으로 연속적으로 더 높은 세율로 진행되는 세율로 분류됩니다. 예를 들어 누진 세율은 과세 금액이 증가함에 따라 최저 및 최고 수준에서 0 %에서 45 %로 이동할 수 있습니다. 누진세 제도에서 납세자의 한계 세율은 평균 세율보다 높습니다.

누진 세율 시스템-다이어그램

정부가 사용할 수있는 다양한 세금 방법에는 누진, 회귀, 다이 그레시브 또는 비례가 포함됩니다. 누진세 시스템은 과세 소득으로 세금 부담이 증가하는 시스템입니다. 개인 재무 제표 개인 재무 제표는 특정 시점에서 개인의 재정 상태를 설명하는 문서 또는 문서 세트입니다. 증가합니다. 어떤 경우에는 명시된 최소 과세 금액보다 적은 소득을 올린 개인이 세금 당국에 신고서를 제출할 책임이없는 최소 면세 금액이 있습니다.

누진세의 예

투자 소득세 : 대부분의 소득 창출 활동에 대한 세금입니다. 그들은 대부분 저축하고 투자에 참여하기 위해 과도한 돈을 가진 사람들에게 떨어집니다.

이자에 대한 세금 : 이자는 저축 또는 투자를 통해서만 벌어집니다. 이러한 일을 할 수있는 사람에게는 세금이 부과됩니다.

임대 수입 : 건물 운영과 관련된 모든 비용을 공제 할 기회가 있지만 일단 완료되면 임대 부동산에 투자하는 사람들을 대상으로하기 때문에 매우 진보적 인 세금입니다.

재산세 : 사망자의 승계인에게 부과되는 세금의 한 형태입니다. 고인의 재산 가치가 정부가 정한 일정 금액 이상인 경우에만 적용됩니다.

세금 공제 : 정부가 불우한 시민들에게 현금을 절약하기 위해 제공하는 혜택과 특전입니다. 여기에는 근로 소득세 공제, 노인 및 장애인 세금 공제, 아동 세금 공제 또는 퇴직 저축 공제 공제가 포함될 수 있습니다.

누진세의 장점

  • 세금 부담의 적절한 분배가 있습니다. 더 넓은 재정적 어깨를 가진 사람들은 가장 무거운 짐을지고 있습니다.
  • 사회의 불우한 사람들을위한 안전망이있어 세금 부담이 무너지지 않도록 보장합니다.
  • 정부는 비례 세제에 비해 많은 수입을 얻습니다.

누진세와 회귀 세 시스템

누진 적 시스템의 반대는 과세 금액이 증가함에 따라 세금 부채가 감소하는 회귀 세율입니다. 사용 된 세율에 관계없이 정부는 시민들로부터 돈을 모으는 것을 목표로합니다. 모든 돈을 모은 후 인프라 및 의료와 같은 공공재 및 서비스를 제공 할 수 있습니다.

과세 금액 ($) 비례세 (%) 누진세 (%) 회귀 세 (%) 이탈 세 (%)
10,000 14 10 20 10
20,000 14 15 18 12
30,000 14 20 16 14
40,000 14 25 12 16
50,000 14 30 10 16
> 50,000 14 35 9 16

위의 예에서 누진세 제도 하에서는 소득에 따라 납세 의무가 증가 함을 알 수 있습니다. 연간 $ 70,000를 버는 사람의 예를 들어 보면 누진세 시스템에 따라 그 / 그녀의 세금 부채가 다음과 같이 계산됩니다.

  • 10 %에서 처음 $ 10,000 = $ 1,000
  • 두 번째 $ 10,000 (15 %) = $ 1,500
  • 세 번째 $ 10,000 (20 %) = $ 2,000
  • 25 %에서 네 번째 $ 10,000 = $ 2,500
  • 5 번째 $ 10,000 (30 %) = $ 3,000
  • $ 20,000 초과 35 % = $ 7,000
  • 총 세금 부채는 $ (1,000 + 1,500 + 2,000 + 2,500 + 3,000 + 7,000) = $ 17,000입니다.

참고 : $ 50,000를 초과하는 금액은 35 %의 고정 세율로 과세됩니다.

개인이나 기업의 과세 부채를 산정하는데 사용되는 세율 제도 중 누진 세율은 구매력이 가장 높은 사람에게 부담을주기 때문에 많은 사람들이 최고로 간주합니다. 이 시스템에서 평균 세율은 한계 세율보다 낮습니다. 동일한 예를 참조하여 더 자세히 설명 할 수 있습니다.

총 세금 부채는 $ 70,000의 과세 소득에 대해 $ 17,000입니다. 이는 평균 세율이 $ (17,000 / 70,000) = 24.3 %라는 것을 의미합니다. 계산에 따르면 평균 세율 24.3 %가 한계 세율 35 %보다 낮은 것이 분명합니다.

누진세 제도는 구매 능력이 높은 사람들로부터 더 많은 돈을 얻는 것을 목표로한다는 것을 기억하십시오. 정부는 또한 소득 불평등을 최대한 줄이기 위해 다른 진보적 조치를 사용합니다. 정부가 시행 할 수있는 진보적 인 조치 중 일부는 재산세를 부과하거나 심지어 필수 제품을 과세에서 면제하는 동안 사치품에 과세하는 것까지 포함합니다.

누진 세율에 대한 경제학자의 견해

한 나라의 경제는 투자를 통해 발전합니다. 대부분의 경우 소비 후 나머지 소득이 투자됩니다. 효율적인 경제에서 저축은 투자와 동일해야합니다. 이것이 의미하는 바는 사람이 소득의 일부를 소비 한 후에 균형을 비생산적인 상태로 유지하기보다는 소득 창출 활동에 넣을 수 있다는 것입니다.

누진세 제도에서는이 경우가 더 많을수록 과세되기 때문에 정확히 이와 같지 않을 수 있습니다. 가처분 소득이 줄어들고 한계 소득이 극도로 높은 한계 세율로 과세되기 때문에 생산성을 최적화 할 사기가 없을 수도 있습니다. 이로 인해 투자 수준이 낮아져 장기적으로 전체 경제에 악영향을 미칠 수 있습니다.

누진세 혜택을받는 사람들의 관점에서 보면 구매력이 강해집니다. 또한 보조금을 받거나 기본 상품의 일부인 특정 상품에 대한 수요가 증가합니다. 이 두 가지 요인은 달리 자극하기 어려웠을 수있는 영역에서 성장과 발전을 촉진 할 수 있습니다.

누진세가 경제 성장에 미치는 영향은 여러분의 사고 방식에 따라 두 가지 해석이있을 수 있습니다. 고전 경제학자들은 경제 성장이 정부의 개입없이 자연스러운 과정을 거쳐야한다고 믿는 반면 케인즈 인들은 경제 성장을 촉진하기위한 정부 지출을 믿습니다.

누진세 시스템에 대한 인플레이션의 영향

인플레이션은 생활 수준의 긍정적 인 변화없이 상품과 서비스의 가격 수준이 계속 상승하는 상태입니다. 그것은 돈의 구매력과 투자 가치를 감소시킵니다. 따라서 인플레이션 기간 동안 누진 세율의 영향을받는 사람들은 초기에 설정 한 적정 가치보다 더 높은 금액을 지불합니다.

요약

세금은 정부 수입의 원천입니다. 반면에 시민들은이를 부담으로 여기고 일부는 세금 납부를 회피하거나 회피하기 위해 할 수있는 모든 일을합니다. 노동을 처벌하는 것처럼 보이는 누진세 제도와 같은 일부 조세 제도와 세율로 인해 상황이 악화 될 수 있습니다. 예를 들어, $ 10,000를 버는 사람은 소득의 10 %를 지불하고 다른 사람은 $ 70,000를 버는 사람은 자신의 소득의 30 %를 세금으로 지불해야합니다. 이것은 열심히 일하는 시민들에게 큰 불의와 큰 사기꾼으로 볼 수 있습니다.

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  • Tax Shield Tax Shield Tax Shield는 과세 소득에서 허용되는 공제를 통해 미납 세금이 감소합니다. 이 방패의 가치는 기업 또는 개인의 유효 세율에 따라 다릅니다. 공제 가능한 일반적인 비용에는 감가 상각, 상각, 모기지 지불 및이자 비용이 포함됩니다.
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